ФИНАНСЫ

Изменяются требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами международного личного фонда, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами

В частности, теперь вместо программы оценки и управления рисками правила внутреннего контроля должны содержать программу оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков.

Соответствующие изменения внесены в требования к указанной программе.

Уточнено, что оценка рисков должна осуществляться при приеме на обслуживание клиента (ранее - до приема на обслуживание).

При оценке рисков помимо прочего необходимо учитывать характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами предоставляемых продуктов (услуг).

(Постановление Правительства РФ от 06.06.2022 N 1035; Информационное сообщение Минфина России от 15.07.2022 N ИС-аудит-56)