8. Изменения в валютном законодательстве для физических лиц

Банк России подготовил навигатор по ограничительным мерам экономического характера. Он помогает сориентироваться в ограничениях, которые необходимо учитывать при совершении и исполнении сделок (операций). Информация актуальна на 12.04.2024..

До 9 марта 2025 г. продолжают действовать следующие ограничения:

- для граждан, чей валютный счет или вклад был открыт до 9 марта 2022 г., сохраняется лимит на снятие валюты в сумме остатка средств на 00:00 по московскому времени указанной даты, но не более 10 тыс. долларов США или эквивалента в евро (независимо от валюты вклада или счета), если они ранее не реализовали такую возможность. Остальные средства можно получить в рублях. Выплачиваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу для средств, размещенных на счете до 9 сентября 2022 г. Средства, размещенные после этой даты, выдаются по курсу на дату выдачи;

- валютные переводы без открытия счета и через электронные кошельки выдаются в рублях. Выдаваемая сумма не может быть меньше рассчитанной на день выплаты по официальному курсу.

До 9 марта 2025 г. с физлиц не могут взимать комиссию при выдаче наличной иностранной валюты в сумме остатка на 00:00 часов по московскому времени 9 марта 2022 г. со счетов или вкладов в иностранной валюте, а также за конвертацию иностранной валюты в сумме остатка на 00:00 часов по московскому времени 9 марта 2022 г. в доллары США или евро, осуществляемую в целях выдачи наличной иностранной валюты со счетов или вкладов в иностранной валюте.

В банке можно купить драгоценные металлы в слитках за иностранную валюту. Уполномоченным банкам разрешено продавать их физлицам за иностранную валюту до 31 декабря 2024 г. включительно.

Вывоз из России наличной иностранной валюты и (или) денежных инструментов в иностранной валюте в сумме, превышающей эквивалент 10 тыс. долл. США (рассчитывается по официальному курсу Банка России, установленному на дату вывоза) по общему правилу запрещен. Сделать это можно на основании разрешения Банка России в случаях и в порядке, установленных Советом директоров Банка России.

Установлены ограничения по займам в иностранной валюте и переводам денежных средств.

По общему правилу запрещено:

- предоставлять займы в иностранной валюте нерезидентам;

- зачислять иностранную валюту на свои зарубежные счета (вклады) (запрет не распространяется на зачисление рублей на рублевый зарубежный счет, в том числе с последующей конвертацией средств в иностранную валюту), а также переводить деньги без открытия банковского счета с помощью иностранных электронных средств платежа, если зачисление валюты и переводы связаны с перечислением средств, полученных в виде дивидендов (распределения прибыли) от российских АО, ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов (есть исключение). Указанную валюту нельзя перечислять на зарубежные счета (вклады) как непосредственно, так и через ее последующий перевод со счета в российском банке. Запрет на зачисление иностранной валюты применяется с 5 июля 2022 г. вне зависимости от даты, когда резидент получил соответствующие дивиденды либо прибыль. Не имеет значения и то, в какой валюте - иностранной или рублях - инициирован перевод.

Банк России отметил: если резидент переводит средства в иностранной валюте со своих счетов в уполномоченном банке на зарубежные счета, данный банк по информации, которую предоставил резидент, должен удостовериться, являются ли переводимые средства теми, которые получены в виде указанных дивидендов (прибыли), или нет. Эту информацию уполномоченный банк может получить от резидента в любой форме;

- совершать ряд операций, сумма которых превышает установленный Советом директоров Банка России размер.

Такие сделки (операции) можно осуществлять только с разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Для получения разрешения следует обратиться с заявлением в Минфин России.

Банк России разъяснил, что отраженные в п. 3 Указа Президента РФ от 28.02.2022 N 79 ограничения для резидентов распространяются также на граждан РФ, проживающих более 183 дней за пределами территории РФ. Дело в следующем: в целях применения этого Указа необходимо руководствоваться определенным в ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ понятием "резидент", под которым понимается физическое лицо, являющееся гражданином РФ.

Резидентам-физлицам разрешено зачислять деньги, связанные с получением дивидендов от российских АО либо распределением прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов, на зарубежные счета (вклады) в банках - дочерних обществах уполномоченных банков, в пределах общих лимитов, установленных Банком России.

Разрешено без ограничения срока предоставлять иностранную валюту по договорам займа в пользу нерезидентов, если они находятся под контролем резидентов-физлиц и информация об этом раскрыта налоговым органам РФ. Целью таких операций должно быть содержание (в том числе ремонт, охрана и другие расходы) находящегося за границей имущества, принадлежащего на праве собственности нерезидентам-заемщикам. Объем переводов ограничен размером соответствующего финансирования за предыдущий календарный год.

Банк России рекомендовал кредитным организациям предусмотреть для заемщиков кредитов (займов), предоставляемых в валюте недружественного государства, возможность погашать их в рублях или валюте иностранного государства, не совершающего недружественных действий. Это правило можно установить на случай введения ограничительных мер в отношении кредитной организации или заемщика.

Допускается заключать соглашения об изменении условий (реструктуризации) займов нерезидентам в иностранной валюте, предоставленных до 1 марта 2022 года.

До 31 марта 2025 г. включительно неработающим в России физлицам - нерезидентам из недружественных стран запрещено переводить средства за рубеж.

Кроме того, до указанной даты включительно для физлиц ограничена сумма переводов денежных средств за рубеж.

Граждане РФ, резиденты из дружественных стран могут переводить в течение месяца:

- не более 1 млн долл. США (или эквивалент в другой иностранной валюте) - на любые зарубежные счета;

- не более 10 тыс. долл. США (или эквивалент в другой иностранной валюте) - по системам денежных переводов.

Суммы переводов определяются по официальному курсу иностранных валют к рублю на дату, когда банк получил поручение об операции. Физлица - нерезиденты, работающие в России, могут перевести за рубеж средства в размере зарплаты.

При реализации положений Указа Президента РФ от 05.07.2022 N 430 установленное Законом о валютном регулировании ограничение по сумме переводов иностранной валюты не применяется.

До 1 апреля 2025 г. действует запрет для физлиц - нерезидентов из недружественных стран на переводы за рубеж средств со счетов, открытых у российских брокеров и доверительных управляющих.

Определен временный порядок расчетов с некоторыми правообладателями. Данный порядок не применяется, в частности к платежам, которые не превышают 100 тыс. руб. или сумму в иностранной валюте, эквивалентную указанной сумме, осуществляемым физлицом - резидентом, когда он использует результат интеллектуальной деятельности и (или) средства индивидуализации для удовлетворения личных, семейных, домашних или иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, если целью этого использования не является получение прибыли или дохода.