Нарушение порядка и сроков предоставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю; нарушение порядка выявления необычных операций (сделок) и информирования Росфинмониторинга о подозрительных операциях |
В соответствии с абз. 4 пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ обязательному контролю подлежит операция по предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее. Основанием для предоставления или получения имущества в лизинг является договор финансовой аренды (лизинга). Документом, подтверждающим факт передачи имущества в лизинг, является передаточный документ. Следовательно, непосредственно передаточный документ, подтверждающий факт предоставления имущества по договору финансовой аренды (лизинга), является основанием для направления в Росфинмониторинг необходимой информации, поскольку становятся известны необходимые сведения: вид операции и основания ее совершения (номер и дата договора финансовой аренды (лизинга), номер и дата передаточного акта), дата совершения операции, сумма, на которую она совершается и т.д. Обязанность лизинговой компании по предоставлению соответствующей информации в Росфинмониторинг возникает с даты, указанной в передаточном документе, и должна быть исполнена в установленный Федеральным законом N 115-ФЗ срок. Выявлены случаи представления сведений по сделкам с лизинговым имуществом по коду 5009, ранее даты передачи данного имущества лизингополучателю и на суммы, не соответствующие передаточному документу (по факту заключения договора лизинга). |
|
Невыполнение требований по идентификации клиентов (их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев) |
Согласно п. 26 Требований к идентификации клиентов, утвержденных приказом Росфинмониторинга от 22.11.2018 N 366, организации/ИП обязаны обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиентов (их представителей, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев), в срок, установленный абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ, за исключением случаев, определенных пунктом 28 указанных Требований. В ходе проверки организацией представлены анкеты, в которых фиксируются сведения о клиентах (их представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах). В результате анализа анкет установлено, что организацией в нарушение пп. 3 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ и положений программы идентификации ПВК организации не проводилось обновление сведений о своих клиентах. В частности, организацией заключены договоры лизинга с лизингополучателем, бенефициарными владельцами которого являются Иванов И.И. (с 15.02.2019 года) и Петров П.П. (с 01.03.2020). Проверкой установлено, что организацией в графе "Бенефициарные владельцы клиента" анкеты указан только Иванов И.И., а графа "Обоснование принятого решения о признании физ. лица бенефициарным владельцем" - не заполнена. Дата составления анкеты - 15.01.2020, дата обновления - 12.04.2021. Непроведения организацией обновления сведений о клиенте, привело к тому, что с 01.03.2020 второй бенефициарный владелец клиента не был установлен, как следствие, меры по его идентификации не принимались. |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей