6.1. Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации (НС) (далее - нормативное соотношение) рассчитывается по формуле:

где:

К - величина собственных средств (капитала), определяемая в соответствии с главой 1 настоящего Положения;

СЗ - остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов, определяемая в соответствии с требованиями пункта 6.2 настоящего Положения;

МРУК - минимальный размер уставного капитала страховой организации, определенный в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2021, N 27, ст. 5171);

НРМП - нормативный размер маржи платежеспособности, определяемый в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Положения;

РК - величина оценки влияния рисков на собственные средства (капитал), определяемая в соответствии с пунктами 6.4 и 6.5 настоящего Положения.

6.2. Остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов определяется по формуле:

где:

ЧТ - число непогашенных траншей субординированных займов, полученных страховой организацией;

Д_i - непогашенная номинальная стоимость (сумма) i-го транша субординированного займа;

N_i - количество полных месяцев до даты погашения i-го транша субординированного займа (0 - в течение первых трех месяцев с даты привлечения).

Страховая организация определяет подлежащие учету при расчете нормативного соотношения полученные ею субординированные займы и величину, в которой соответствующий субординированный заем подлежит учету, во внутреннем документе.

6.3. Показатель НРМП равен сумме нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

6.3.1. Нормативный размер маржи платежеспособности страховой организации по страхованию жизни (N_ж) определяется по формуле:

где:

i - номер учетной группы в соответствии с подпунктом 5.1.4 пункта 5.1 настоящего Положения;

ДПУ_i, ДПП_i - показатели, определенные в соответствии с требованиями подпунктов 5.3.2 и 5.3.3 пункта 5.3 настоящего Положения, подпунктов 5.4.2 - 5.4.4 пункта 5.4 настоящего Положения, а также подпункта 5.5.3 пункта 5.5 настоящего Положения, по учетной группе i;

Кж_i - вспомогательная величина, определяемая по формуле:

где:

ДДППi (ДДПУi) - величина доли перестраховщиков в резерве премий (в резерве убытков) по договорам исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 настоящего пункта, по учетной группе i, рассчитываемая в соответствии с требованиями пункта 5.6 настоящего Положения.

6.3.2. Нормативный размер маржи платежеспособности (N) страховой организации по страхованию иному, чем страхование жизни, определяется по формуле:

N = max (N₁; N₂) + (1 - n) x N₃.

6.3.2.1. Показатель N₁ рассчитывается по формуле:

,

где:

i - номер учетной группы в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения;

K_i - поправочный коэффициент по учетной группе i, рассчитанный в соответствии с подпунктом 6.3.2.4 настоящего пункта;

N_1i - первый показатель по учетной группе i, рассчитанный по формуле:

,

где:

j - договор страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля), признанный в соответствии с подпунктом 5.1.10 пункта 5.1 настоящего Положения в предшествующие расчетной дате 12 месяцев включительно или признанный ранее, но действующий по состоянию на расчетную дату, отнесенный в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе i;

k - договор страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля, и договоров входящего перестрахования), признанный в соответствии с подпунктом 5.1.10 пункта 5.1 настоящего Положения в предшествующие расчетной дате 12 месяцев включительно или признанный ранее, но действующий по состоянию на расчетную дату, отнесенный в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе 3;

П_j (П_k) - страховая премия по договору страхования j (k) за вычетом возвратов части страховой премии по этому договору, уменьшенная на сумму отчислений от страховых премий по договору страхования j (k), осуществленных страховой организацией в соответствии со страховым законодательством Российской Федерации и правилами и стандартами профессиональных объединений, союзов, ассоциаций страховых организаций, к полномочиям которых относится аккумулирование производимых страховыми организациями отчислений от страховых премий, и обязательства страховой организации по возвратам страховых премий (страховых взносов) по договору страхования j (k) по состоянию на расчетную дату;

T_j (T_k) - сумма периодов действия страхового покрытия по договору страхования j (k) (в годах), округленная до сотой части числа в случае, если сумма составляет более одного года, и до целого числа в большую сторону в случае, если сумма составляет менее одного года;

X₃ - установленный в соответствии с таблицей 17 приложения 2 к настоящему Положению коэффициент дополнительных требований по учетной группе 3 в зависимости от показателя "Доля страховых премий (взносов) в общем объеме страховых премий (взносов) по договорам страхования, в процентах" по состоянию на конец ближайшего предшествующего расчетной дате квартала, данные по которому размещены до расчетной даты включительно на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с пунктом 5 статьи 28 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", отражающего долю премии страховой организации по договорам страхования, за исключением договоров входящего перестрахования, от суммы страховых премий по соответствующему виду страхования по учетной группе 3 (далее - доля рынка);

СР₃ - вспомогательная величина СР, рассчитанная в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, по учетной группе 3.

6.3.2.2. Показатель N₂ определяется по формуле:

где:

i - номер учетной группы в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения;

N_2i - второй показатель по учетной группе i, рассчитываемый по данным за 36 месяцев, предшествующих расчетной дате, по договорам страхования (кроме договоров, обязательства по которым переданы в составе переданного страхового портфеля), отнесенным в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе i, и равный 23 процентам от одной трети неотрицательной суммы:

произведенных страховых выплат за вычетом поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков;

расходов на исполнение обязательств по страховым случаям;

изменения ДПУ и РПВУ по договорам страхования за вычетом изменения стоимости прав требований по суброгациям и регрессам и изменения стоимости активов в виде полученного страховой организацией застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2019, N 18, ст. 2212).

Страховая организация, у которой с даты получения первой лицензии на осуществление страхования, кроме лицензии на осуществление добровольного страхования жизни, до расчетной даты прошло менее трех лет (36 месяцев), или перестраховочная организация, у которой с даты получения лицензии на перестрахование до расчетной даты прошло менее трех лет (36 месяцев), не рассчитывает второй показатель.

6.3.2.3. Показатель N₃ рассчитывается как сумма вспомогательных величин СР, рассчитанных в соответствии с приложением 6 к настоящему Положению, по учетным группам 5 и 11.

6.3.2.4. Поправочный коэффициент K_i рассчитывается на основе имеющихся данных за 12 месяцев, предшествующих расчетной дате по договорам, отнесенным в соответствии с подпунктом 5.1.3 пункта 5.1 настоящего Положения к учетной группе i, как отношение суммы:

произведенных страховых выплат за вычетом полученных или причитающихся к получению страховых выплат по договорам исходящего перестрахования, заключенным в отношении обязательств по таким страховым выплатам;

стоимости доли перестраховщиков в поступлениях по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков, определяемой по условиям договоров исходящего перестрахования, за вычетом поступлений по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков;

расходов на исполнение обязательств по страховым случаям за вычетом возмещения перестраховщиками указанных расходов;

изменения ДПУ и РПВУ за вычетом изменения доли перестраховщиков в ДПУ и РПВУ, учитываемых при определении показателя НРМП;

изменения величины доли перестраховщиков в величине прав требований страховой организации по суброгациям и регрессам и в величине стоимости активов в виде полученного застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за вычетом суммы изменения стоимости прав требований страховой организации по суброгациям и регрессам и изменения стоимости активов в виде полученного застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", за расчетный период;

к сумме:

произведенных страховых выплат за вычетом поступлений по суброгации, регрессам и от реализации годных остатков;

расходов на исполнение обязательств по страховым случаям;

изменения ДПУ и РПВУ по договорам страхования за вычетом изменения за период стоимости прав требований по суброгациям и регрессам и изменения стоимости активов в виде полученного страховой организацией застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации". При отсутствии в указанном периоде страховых выплат по договорам страхования по какой-либо учетной группе поправочный коэффициент по такой учетной группе принимается равным 1.

Для целей расчета поправочного коэффициента используются только договоры исходящего перестрахования, передающие страховой риск. При этом по учетной группе 3 используются только договоры исходящего перестрахования, заключенные в рамках соглашения о перестраховочном пуле, предусмотренного пунктом 3 статьи 21.1 Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

В случае если числитель или знаменатель отношения в расчете K_i по какой-либо учетной группе принимает отрицательное значение, поправочный коэффициент по этой учетной группе принимается равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 1 и 2 меньше 0,85, он принимается равным 0,85, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетной группе 3 меньше 0,05, он принимается равным 0,05, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетным группам 5, 11, 13 и 17 меньше 0,15, он принимается равным 0,15, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по учетной группе 7 меньше 0,5, он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1.

В случае если поправочный коэффициент по иным учетным группам меньше 0,3, он принимается равным 0,3, если больше 1 - равным 1.

6.3.2.5. Для расчета показателя K_i, указанного в подпункте 6.3.2.4 настоящего пункта, и вспомогательной величины СР, определенной в соответствии с требованиями приложения 6 к настоящему Положению, учитываются только договоры исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск согласно требованию подпункта 6.3.4 настоящего пункта:

для целей учета страховой премии по договору - на расчетную дату;

для целей учета величины доли перестраховщиков в произведенных выплатах и расходах на исполнение обязательств - на дату получения возмещения перестраховщиков или возникновения права требования включительно;

для целей учета величины доли перестраховщиков в поступлениях по суброгациям, регрессам и от реализации годных остатков - на дату оплаты указанной доли перестраховщику или признания обязательства по оплате указанной доли;

для целей учета величины доли перестраховщиков в величине прав требований по суброгациям и регрессам и величины доли перестраховщиков в стоимости активов в виде полученного застрахованного имущества (его годных остатков), от прав на которое страхователь (выгодоприобретатель) отказался в соответствии с пунктом 5 статьи 10 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", - на дату признания обязательства по оплате доли.

6.3.3. Для страховых организаций, осуществляющих страхование ответственности туроператора в соответствии с Федеральным законом от 24 ноября 1996 года N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 49, ст. 5491; 2021, N 27, ст. 5180), а также принимающих в перестрахование обязательства по страховым выплатам по указанному в настоящем подпункте страхованию (далее - страхование ответственности туроператора), нормативный размер маржи платежеспособности увеличивается на сумму рассчитанных в отношении каждого туроператора превышений совокупного объема ответственности нетто-перестрахования по всем действующим на расчетную дату договорам страхования ответственности туроператора (в отношении каждого отдельного туроператора) над показателем, равным 10 процентам от величины собственных средств (капитала) страховой организации, определенной в соответствии с главой 1 настоящего Положения.

Совокупный объем ответственности нетто-перестрахования должен быть равным величине денежных средств, подлежащих выплате страховой организацией застрахованным лицам или выгодоприобретателям по договорам страхования, при условии одновременного наступления страховых случаев в размере страховой суммы по всем действующим на расчетную дату договорам страхования за вычетом долей перестраховщиков в таких выплатах, предусмотренных в заключенных страховой организацией договорах исходящего перестрахования, которые признаны передающими страховой риск в соответствии с подпунктом 6.3.4 настоящего пункта.

6.3.4. Договор исходящего перестрахования признается на расчетную дату передающим страховой риск, если согласно действующим на расчетную дату условиям договора исходящего перестрахования он удовлетворяет одному из следующих условий:

6.3.4.1. договор исходящего перестрахования заключен в рамках перестраховочного пула <1> для перестрахования рисков гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, гражданской ответственности владельцев транспортных средств или ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски;

--------------------------------

<1> Пункт 1 статьи 14.1 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2003, N 50, ст. 4858; 2013, N 30, ст. 4067).

6.3.4.2. договор исходящего перестрахования одновременно удовлетворяет следующим условиям:

не существует безусловного обязательства, размер которого зависит от сложившегося до даты определения размера такого обязательства финансового результата перестраховщика по договору и (или) группе договоров исходящего перестрахования <2>. Для целей настоящего абзаца финансовым результатом по договору исходящего перестрахования на определенную дату признается сумма денежных потоков, величина и срок платежа которых определены в соответствии с таким договором до этой даты;

--------------------------------

<2> Пункт 1 статьи 13 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2018, N 32, ст. 5113).

является договором пропорционального перестрахования <3>;

--------------------------------

<3> Пункт 9 статьи 13 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2013, N 30, ст. 4067).

6.3.4.3. договор исходящего перестрахования одновременно удовлетворяет следующим условиям:

6.3.4.3.1. актуарием страховой организации рассчитан ОДП, составляющий не менее 2,5 процента, который определяется по формуле:

где:

АР - оценка на дату расчета ОДП функции распределения размера финансового результата перестраховщика по договору исходящего перестрахования в соответствии с подпунктом 6.3.5 настоящего пункта с учетом временной стоимости денег;

Р(АР < 0) - оценка на основе АР вероятности наступления отрицательного финансового результата перестраховщика по договору исходящего перестрахования;

|Е(АР|АР < 0)| - абсолютное значение (модуль) оценки условного математического ожидания размера финансового результата перестраховщика на основе АР, при условии отрицательного значения финансового результата перестраховщика;

ОП - сумма оплаченной страховой организацией на дату расчета ОДП страховой премии по договору исходящего перестрахования и иных платежей, производимых страховой организацией в пользу перестраховщика согласно условиям иных договоров, платежи по которым зависят от условий рассматриваемого договора исходящего перестрахования, и оценки на дату расчета ОДП приведенной стоимости ожидаемого размера еще не оплаченной страховой премии по договору исходящего перестрахования и таких платежей. Расчет ОДП производится на любую дату, на которую производится расчет страховых резервов, но не ранее даты признания договора исходящего перестрахования. Перерасчет ОДП производится только при изменении условий договора исходящего перестрахования;

6.3.4.3.2. договором исходящего перестрахования предусмотрено условие о невозможности взаимозачета встречных требований по данному договору с какими-либо другими договорами <1> (в том числе не являющимися договорами страхования и исходящего перестрахования), за исключением случая взаимозачета встречных требований с договором перестрахования, если по каждому из указанных договоров не существует безусловного обязательства, размер которого зависит от сложившегося до даты определения размера такого обязательства финансового результата перестраховщика по договору, с которым предусмотрен взаимозачет встречных требований. Для целей настоящего подпункта финансовым результатом по договору исходящего перестрахования на определенную дату признается сумма денежных потоков, величина и срок платежа которых определены в соответствии с таким договором до указанной даты;

--------------------------------

<1> Абзац шестой статьи 411 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2015, N 10, ст. 1412).

6.3.4.3.3. договором исходящего перестрахования предусмотрено осуществление страховой выплаты по договору исходящего перестрахования в период не более 6 месяцев с даты осуществления страховой организацией страховой выплаты по основному договору страхования.

6.3.5. Оценка функции распределения финансового результата перестраховщика (АР) по договору исходящего перестрахования осуществляется на основании:

условий договора исходящего перестрахования;

статистических данных об исполнении договоров с аналогичными условиями (при наличии);

прогноза денежных потоков по учитываемым в расчете основным договорам страхования, строящегося в соответствии с требованиями подпункта 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения;

прогноза распределения страховых выплат, премий и расходов по ожидаемому портфелю договоров страхования, покрываемому рассматриваемым договором исходящего перестрахования, с учетом положений подпункта 6.3.7 настоящего пункта;

оценок возможной приведенной к дате расчета ОДП стоимости денежных потоков по договору исходящего перестрахования с учетом положений подпункта 6.3.6 настоящего пункта.

6.3.6. Оценки возможной приведенной стоимости денежных потоков по договору исходящего перестрахования должны учитывать все денежные потоки, которые могут возникнуть по условиям договора исходящего перестрахования или условиям иных договоров, платежи по которым зависят от условий рассматриваемого договора исходящего перестрахования (в том числе от размера ответственности перестраховщика, уплаченного перестраховочного вознаграждения, страховой премии по договору исходящего перестрахования), и вероятности реализации данной возможной приведенной стоимости денежных потоков. Сумма вероятностей реализации возможных приведенных стоимостей денежных потоков должна превышать 99,5 процента.

6.3.7. Для целей оценки прогноза распределения страховых выплат, премий и расходов по ожидаемому портфелю договоров страхования, покрываемому рассматриваемым договором исходящего перестрахования, страховая организация на основе своего бизнес-плана прогнозирует количество и условия основных договоров страхования, которые будут ей заключены и попадут под условия договора исходящего перестрахования, а актуарий прогнозирует функцию распределения размера и сроков страховых выплат с учетом поступления страховых премий и расходов по таким договорам.

Прогноз распределения убытков по портфелю договоров страхования не должен противоречить информации, предоставляемой страховой организацией в Банк России.

6.4. Показатель РК рассчитывается в отношении:

активов и обязательств, определенных в соответствии с главой 1 настоящего Положения, за исключением активов, стоимость которых признана равной нулю в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Положения, а также срочных сделок, стоимость которых определяется в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 3.3 и абзаца второго пункта 4.6 настоящего Положения;

прав требований в части уплаты страховой премии (страхового взноса), учитываемых в прогнозе денежных потоков, строящемся в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения. Стоимость таких прав требований определяется как неотрицательная наилучшая оценка приведенной стоимости денежных потоков в части поступления страховых премий (страховых взносов) из прогноза денежных потоков, строящегося в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения.

При расчете показателя РК группа связанных со страховой организацией юридических лиц (юридические лица, являющиеся основными и дочерними обществами), кроме перестраховщика, созданного в соответствии с законодательством государства - члена ОЭСР, группа кредитного качества которого, определенная в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 настоящего Положения, принимает значение от 1 до 6 и которому переданы в перестрахование обязательства по страховой выплате по основным договорам страхования (перестрахования), учитывается как одно юридическое лицо - основное общество указанной группы.

6.5. Показатель РК определяется по формуле:

где:

i,j - индексы суммирования, принимающие значение 1 или 2;

R_i(j) - оценка i(j)-го риска;

corr_i,j - значение коэффициента корреляции между рисками i и j в соответствии с таблицей 12 приложения 2 к настоящему Положению.

6.5.1. Оценка риска 1 определяется по формуле:

где:

R_1i(j) - оценка риска 1 по видам риска i(j):

концентрационный риск;

риск изменения кредитного спреда;

риск изменения процентных ставок;

риск изменения стоимости акций;

риск изменения валютного курса;

риск изменения цен на недвижимость;

риск изменения цен на активы, риск изменения которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков, указанных в абзацах шестом - восьмом, десятом настоящего подпункта;

corr_i,j - значение коэффициента корреляции между видами риска i и j в соответствии с таблицей 13 приложения 2 к настоящему Положению.

6.5.2. При оценке рисков:

6.5.2.1. прогноз денежных потоков по каждой облигации, каждому банковскому вкладу (депозиту), за исключением банковских вкладов (депозитов), указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, каждому займу строится согласно условиям исполнения обязательств по активу до ближайшей даты, по состоянию на которую в соответствии с условиями исполнения обязанным лицом указанные обязательства должны быть исполнены в полном объеме, и включает даты денежных потоков и их величины. В случае если будущие потоки по активу не известны, все будущие потоки равны последнему известному на расчетную дату денежному потоку;

6.5.2.2. в целях определения группы кредитного качества используется уровень кредитного рейтинга актива или обязанного лица, установленный решением Совета директоров Банка России (при наличии кредитных рейтингов нескольких кредитных рейтинговых агентств, в том числе иностранных кредитных рейтинговых агентств, выбирается кредитный рейтинг, на основе которого будет присвоена группа кредитного качества с наименьшим номером). При отсутствии кредитного рейтинга, присвоенного кредитным рейтинговым агентством, для иностранных объектов рейтинга группа кредитного качества определяется на основе кредитного рейтинга, присвоенного иностранным кредитным рейтинговым агентством. При отсутствии у актива кредитного рейтинга группа кредитного качества по активу определяется как 19 группа кредитного качества, если актив предусмотрен абзацем третьим пункта 6.4 настоящего Положения и обязанное лицо по нему является юридическим лицом, которому не присвоен кредитный рейтинг, в иных случаях - как группа кредитного качества обязанного лица. Физические лица относятся к 15 группе кредитного качества. Юридические лица, которым не присвоен кредитный рейтинг, относятся к 22 группе кредитного качества.

6.5.3. Оценка концентрационного риска (R_1conc) определяется в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.4. Оценка риска изменения кредитного спреда (R_1spread) определяется в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.5. Оценка риска изменения процентных ставок (R_{1interest rate}) определяется в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.6. Оценка риска изменения стоимости акций (R_1equity) определяется в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.7. Оценка риска изменения цен на недвижимость (R_1property) определяется в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.8. Оценка риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков, указанных в абзацах шестом - восьмом, десятом подпункта 6.5.1 настоящего пункта (R_1commodity), определяется в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.9. Оценка риска изменения валютного курса (R_1currency) определяется в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к настоящему Положению.

6.5.10. Оценка риска 2 определяется в соответствии с пунктами 8 - 11 приложения 1 к настоящему Положению с учетом следующего.

6.5.10.1. При оценке риска 2 рассчитывается концентрация на обязанное лицо для целей расчета риска 2, под которой понимается совокупная стоимость ценных бумаг обязанного лица, активов, по которым обязанное лицо является поручителем (гарантом), прав требований к обязанному лицу (в том числе прав требований из договора банковского счета (вклада), прав требований по возврату ценных бумаг и денежных средств по второй части договора репо, доли перестраховщика в страховых резервах, прав требований по договору страхования в части уплаты страховой премии (страховых взносов).

При оценке риска 2 и определении концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2 не учитываются:

активы, обязанным лицом по которым является Российская Федерация;

активы, обязанным лицом по которым являются государства - члены ОЭСР, с долгосрочным кредитным рейтингом на уровне не менее "A" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне не менее "A2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);

авансовые платежи медицинским организациям и учреждениям санаторно-курортного профиля, содержащимся в Перечне санаторно-курортных учреждений, внесенные в соответствии с договором, заключенным в целях оказания застрахованным лицам медицинских услуг в рамках договоров страхования;

недвижимое имущество и товары;

авансовые платежи по налогам, задолженности бюджетов по налогам и сборам;

права требования к инфраструктурным организациям в случаях, если такая задолженность обусловлена осуществлением инфраструктурной организацией операций в рамках погашения ценных бумаг или проведения сделок с ними;

права требования, расчеты по которым осуществляются в рамках соглашения о прямом возмещении убытков, соглашений о перестраховочных пулах по обязательным видам страхования;

права требования, регламентированные правилами профессиональной деятельности;

права требования к перестраховщику по договорам страхования гражданско-правовой ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении указанным перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски;

права требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов) по риску дожития по договорам страхования жизни с периодом страхового покрытия более одного года, если в соответствии с условиями договора при неуплате страхователем очередного страхового взноса договор страхования расторгается с даты, следующей за датой, установленной для оплаты этого страхового взноса. Стоимость таких прав требований определяется как неотрицательная наилучшая оценка приведенной стоимости денежных потоков в части поступления страховых премий (страховых взносов), относимых к риску дожития, по договору страхования из прогноза денежных потоков, строящегося в соответствии с подпунктом 5.3.1 пункта 5.3 настоящего Положения. Порядок определения части страховой премии (страхового взноса), относимой к риску дожития, определяется в положении о формировании страховых резервов в соответствии с требованиями пункта 5.8 настоящего Положения;

доля перестраховщика в страховых резервах, стоимость которой принимает отрицательное значение;

облигации российских эмитентов, решение о выпуске которых содержит условие об использовании всех денежных средств, полученных от размещения указанных облигаций, на цели, связанные с финансированием проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации, определенных в соответствии с пунктом 2 Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2023 года N 603, при одновременном выполнении следующих условий (далее - проектные облигации):

проектные облигации имеют кредитный рейтинг выпуска не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России;

нормативное соотношение не опускается ниже порогового значения, указанного в таблице 19 приложения 2 к настоящему Положению исходя из наибольшего номера уровня кредитного качества проектных облигаций, в случае его расчета без учета в составе активов, определяемом в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, следующих активов:

проектных облигаций;

акций и облигаций, паев иностранных инвестиционных фондов, эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является иностранное лицо и в отношении которых у страховщика имеются достаточные данные, подтверждающие, что права на такие ценные бумаги учитываются на счете лица, действующего в интересах других лиц, открытом российскому депозитарию в иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, являющейся резидентом иностранного государства и (или) территории, включенных в перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р (далее - недружественные страны), и (или) эмитентом которых (лицом обязанным по которым) является резидент недружественных стран, а также прав требований к эмитентам, являющимся резидентами недружественных стран, по выплатам по таким ценным бумагам;

прав требований по денежному обязательству к лицам недружественных стран, возникших из договора банковского счета (вклада), брокерского договора;

прав требований по уплате просроченной задолженности по выплатам по ценным бумагам, вызванной задержкой исполнения обязательств иностранной организацией, являющейся резидентом недружественной страны и имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги;

прав требований к лицам недружественных стран или подконтрольным им лицам, исключая резидентов Российской Федерации, по договорам входящего и исходящего перестрахования в части уплаты просроченной задолженности, за исключением доли перестраховщика в страховых резервах.

В целях определения уровня кредитного качества проектных облигаций используется уровень кредитного рейтинга выпуска проектных облигаций, установленный решением Совета директоров Банка России (при наличии кредитных рейтингов нескольких кредитных рейтинговых агентств выбирается кредитный рейтинг, на основе которого будет присвоен наибольший номер уровня кредитного качества проектных облигаций).

6.5.10.2. Вероятность дефолта актива и права требования в части уплаты страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования иного, чем страхование жизни, а также по договорам страхования жизни, если такой договор не включает риск дожития до определенного возраста или период действия страхового покрытия по договору страхования жизни не более одного года (далее - право требования по договору страхования в части уплаты премии), в отношении которых определяется оценка риска 2, рассчитывается как произведение вероятности дефолта, определенной по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества актива, срока до погашения (закрытия) и коэффициента z, деленное на 365.

Срок до погашения (закрытия) для целей настоящего пункта составляет:

для денежных средств (в том числе для корреспондентских счетов, счетов до востребования) и банковских вкладов (депозитов), указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, - 5 дней;

для прав требований (в том числе права требования по договору страхования в части уплаты премии), которые в соответствии с договором должны быть удовлетворены в течение следующих за расчетной датой 365 дней, - число дней до даты удовлетворения требований;

в ином случае - 365 дней.

Вероятность дефолта обязанного лица определяется по таблице 1 приложения 2 к настоящему Положению исходя из группы кредитного качества обязанного лица.

Для целей расчета риска 2 денежные потоки по договору страхования со сроком платежа более 365 дней начиная с расчетной даты, составляющие право требования по договору страхования, рассматриваются как один денежный поток в объеме суммы таких денежных потоков со сроком платежа 365 дней.

Коэффициент z принимает следующие значения:

Коэффициент 1 - для прав требований по договору страхования в части уплаты премии по договорам страхования иного, чем страхование жизни, а также по договорам страхования жизни, если такие договоры не включают риск дожития до определенного возраста, за исключением договоров, включающих только риск смерти и (или) риск первичного диагностирования необратимого тяжелого заболевания, характеризующегося высоким уровнем смертности, включенного в перечень социально значимых заболеваний, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 года N 715 "Об утверждении перечня социально значимых заболеваний и перечня заболеваний, представляющих опасность для окружающих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 49, ст. 4916; 2020, N 6, ст. 674) (критическое заболевание), со страховой суммой по такому риску менее одного миллиона рублей или с периодом действия страхового покрытия не более одного года;

Коэффициент 2 - в ином случае.

Коэффициент z определяется по таблице 15 приложения 2 к настоящему Положению.

6.6. Минимально допустимое значение нормативного соотношения составляет 1.

6.7. Пороговое значение нормативного соотношения составляет 1,05.

6.8. Документы, содержащие сведения, необходимые для расчета нормативного размера маржи платежеспособности, осуществляемого в соответствии с пунктом 6.3 настоящего Положения, и расчета ОДП, осуществляемого в соответствии с подпунктом 6.3.4.3.1 пункта 6.3 настоящего Положения, включая все данные и расчет всех показателей, использованных в указанных расчетах, хранятся страховой организацией на территории Российской Федерации не менее пяти лет с даты расчета.