2.3.5. Процедура качественной оценки уровня операционного риска в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2.1 Положения N 716-П
В рамках оценки выполнения процедуры качественной оценки уровня операционного риска в соответствии с подпунктом 2.1.5 пункта 2.1 Положения N 716-П рекомендуется убедиться, что:
- подразделение, ответственное за организацию управления операционным риском, ежегодно разрабатывает план проведения качественной оценки и утверждает его на уровне коллегиального исполнительного органа кредитной организации;
- самооценка операционного риска проводится кредитной организацией в отношении всех видов операционного риска в соответствии с планом ее проведения (не реже одного раза в год) в соответствии с требованиями абзаца восьмого подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения N 716-П и установленной во внутренних документах методикой;
- профессиональная оценка уровня операционного риска осуществляется с соблюдением требований к процедуре и методам ее проведения, установленным во внутренних документах кредитной организации;
- сценарный анализ операционных рисков осуществляется в соответствии с методикой и порядком его проведения, установленными внутренними документами.
Аудитору рекомендуется собирать и документировать аудиторские доказательства, подтверждающие его выводы, например, следующие:
- план проведения качественной оценки, утвержденный коллегиальным органом кредитной организации;
- отчеты о проведении оценки по каждому процессу, включенному в план;
- протоколы заседания коллегиального исполнительного органа, на которых рассматривались отчеты и утверждались результаты;
- поручения, которые были подготовлены по результатам рассмотрения отчетов о самооценке и др.
Аудитору рекомендуется документировать выявленные недостатки и нарушения в каждом внутреннем документе, подтверждать их аудиторскими доказательствами.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2025
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2025 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей