Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Указание Банка России от 27.11.2017 N 4623-У (ред. от 22.03.2022) "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 22.12.2017 N 49384)
- Указание
- Приложение 1. Отчетность негосударственного пенсионного фонда
- Часть I. Формы отчетности негосударственного пенсионного фонда и порядок их составления
- Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (Код формы по ОКУД 0420250 (годовая, на нерегулярной основе))
- Раздел 1. Общие сведения
- Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных
- Раздел 3. Сведения о ключевом управленческом персонале фонда
- Раздел 4. Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях
- Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры
- Раздел 6. Сведения о внутреннем контроле в фонде
- Подраздел 6.1. Сведения о численности работников
- Подраздел 6.2. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля (контролером)
- Подраздел 6.3. Отчеты, представленные контролером или руководителем службы внутреннего контроля руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда
- Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудитора
- Раздел 8. Сведения об аудиторской проверке
- Порядок составления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"
- Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420251 (квартальная))
- Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд
- Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд
- Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние на фонд, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд
- Порядок составления отчетности по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420252 (квартальная))
- Раздел 1. Сведения о доходах и расходах фонда в части деятельности по управлению собственными средствами
- Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к собственным средствам
- Раздел 3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам
- Раздел 4. Информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам
- Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами
- Подраздел 5.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Подраздел 5.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Раздел 6. Сведения об обособленных подразделениях фонда
- Раздел 7. Сведения об обязательном ежегодном актуарном оценивании
- Порядок составления отчетности по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420253 (месячная))
- Раздел 1. Сведения о пенсионных резервах по негосударственному пенсионному обеспечению
- Раздел 2. Сведения о пенсионных накоплениях по обязательному пенсионному страхованию
- Порядок составления отчетности по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению" (форма) (Код формы по ОКУД 0420254 (квартальная))
- Раздел 1. Сведения о формировании и использовании средств пенсионных резервов
- Раздел 2. Пенсионные договоры и участники
- Раздел 3. Пенсионные резервы, пенсионные взносы, выплаты по пенсионным договорам, количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количество участников фонда по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам
- Раздел 4. Сведения о средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах
- Раздел 5. Сведения о крупных вкладчиках негосударственного пенсионного фонда
- Раздел 6. Сведения о десяти крупных участниках (по объему выплаты негосударственной пенсии за отчетный период)
- Раздел 7. Доходность размещения средств пенсионных резервов
- Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период
- Подраздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям
- Подраздел 8.2. Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов
- Подраздел 8.3. Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям
- Раздел 9. Расшифровка отдельных показателей
- Порядок составления отчетности по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (Код формы по ОКУД 0420255 (квартальная))
- Раздел 1. Сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.1. Общие сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.2. Сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.3. Получение и передача денежных средств, связанные с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд
- Подраздел 1.4. Средства пенсионных накоплений в доверительном управлении
- Подраздел 1.5. Сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию
- Раздел 2. Застрахованные лица и правопреемники умерших застрахованных лиц
- Раздел 3. Поступившие средства пенсионных накоплений, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, количество застрахованных лиц, перешедших в фонд и ушедших из фонда, по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам
- Раздел 4. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
- Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период
- Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям
- Подраздел 5.2. Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений
- Подраздел 5.3. Информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов
- Подраздел 5.4. Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям
- Раздел 6. Расшифровка отдельных показателей
- Порядок составления отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
- Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (Код формы по ОКУД 0420256 (месячная))
- Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" (Код формы по ОКУД 0420257 (годовая))
- Отчетность по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам" (Код формы по ОКУД 0420258 (квартальная))
- Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420259 (квартальная))
- Отчетность по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420260 (месячная))
- Раздел 1. Обороты по дебету счета второго порядка
- Раздел 2. Обороты по кредиту счета второго порядка
- Раздел 3. Остатки по счету второго порядка
- Порядок составления отчетности по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420261 (месячная))
- Отчетность по форме 0420262 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420262 (годовая))
- Отчетность по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420263 (квартальная))
- Отчетность по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда" (Код формы по ОКУД 0420264 (месячная, квартальная))
- Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда
- Раздел 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная с применением МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
- Информация о негосударственном пенсионном фонде
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)
- Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420203)
- Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)
- Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.3. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.4. Выверка изменений резерва от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода
- Таблица 9.3. Выверка изменений резерва от переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений убытка от обесценения депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 11.4. Информация о платежах к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость. - Утратила силу
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
- Таблица 16.4. Потоки денежных средств, связанные с прекращенной деятельностью, активами (активами выбывающих групп), обязательствами выбывающих групп, классифицированными как предназначенные для продажи, составляющими прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств
- Таблица 17. Выбор учетной политики (инвестиционное имущество). - Утратил силу
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
- Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
- Таблица 20.1. Отложенные аквизиционные расходы
- Таблица 20.2. Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 20.3. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 20.4. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 21.1. Прочие активы
- Таблица 21.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 22.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 23.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 23.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде. - Утратила силу
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 26.1. Прочая кредиторская задолженность
- Таблица 27.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 27.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 27.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 28.2. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
- Таблица 28.3. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых
- Таблица 29.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 29.2. Доходность размещения средств пенсионных резервов
- Таблица 30.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 30.2. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых
- Таблица 31.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами пенсионного плана
- Таблица 31.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 31.3. Изменение приведенной стоимости обязательств плана
- Таблица 31.4. Изменение справедливой стоимости активов плана
- Таблица 31.5. Распределение активов плана
- Таблица 31.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
- Таблица 31.7. Анализ чувствительности
- Таблица 31.8. Расходы по пенсионному плану
- Таблица 31.9. Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"
- Таблица 31.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям. - Утратила силу
- Таблица 32.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 33.1. Прочие обязательства
- Таблица 34.1. Акционерный капитал
- Таблица 35. Управление капиталом
- Таблица 36.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 36.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 36.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 36.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблицы 36.5 - 36.6. - Утратили силу
- Таблица 36.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками
- Таблица 37.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 37.2. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 37.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 37.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 37.5. Количество прекративших действие договоров негосударственного пенсионного обеспечения и выбывших участников. - Утратила силу
- Таблица 38.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 39.1. Аквизиционные расходы
- Таблица 39.2. Изменение отложенных аквизиционных расходов
- Таблица 40.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 40.2. Прочие доходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 40.3. Прочие расходы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 41.1. Процентные доходы
- Таблица 42.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 44.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 45.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 46.1. Анализ изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 46.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 47.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него
- Таблица 48.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
- Таблица 49.1. Общие и административные расходы
- Таблица 50.1. Процентные расходы
- Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 52.1. Прочие доходы
- Таблица 52.2. Прочие расходы
- Таблица 52(1).1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 52(1).2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 52(1).3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 52(1)4. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 52(1).5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 52(1).6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 53.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
- Таблица 53.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
- Таблица 53.3. Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды. - Утратила силу
- Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 54.1. Дивиденды
- Таблица 55.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
- Таблица 55.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций
- Таблица 55.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
- Таблица 56.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату
- Таблица 56.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период
- Таблица 56.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 56.4. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам
- Таблица 56.5. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
- Таблица 56.6. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 56.7. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 56.8. Географическая информация о доходах
- Таблица 57.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 57.2. Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 57.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)
- Таблица 57.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 57.5. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 57.6. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 57.7. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 57.8. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 57.9. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 57.10. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 57.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 57.12. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 57.13. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 57.14. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 57.15. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными
- Таблица 57.16. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 57.17. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков
- Таблица 57.18. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 57.19. Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют
- Таблица 57.20. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют
- Таблица 57.21. Анализ влияния на прибыль до налогообложения и капитал основных ценовых параметров
- Таблица 58.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 58.2. Информация об операциях по передаче финансовых активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 58.3. Данные об операциях по передаче финансовых активов, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия
- Таблица 58.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 58.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 58.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 58.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 59.1. Условные обязательства и активы
- Таблица 59.2. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя. - Утратила силу
- Таблица 59.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 60.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 60.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 60.3. Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости
- Таблица 60.4. Хеджирование денежных потоков
- Таблица 60.5. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
- Таблица 61.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 61.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 61.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости по классам инструментов
- Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости
- Таблица 61.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 61.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 61.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающих при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
- Таблица 62.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 63.2. Доходы и расходы от операций со связанными сторонами
- Таблица 63.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- События после окончания отчетного периода
- Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная с применением МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка"
- Информация о негосударственном пенсионном фонде
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420201)
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420202)
- Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420203)
- Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420204)
- Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Таблица 1.1. Основная деятельность негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты
- Таблица 5.2. Сверка сумм, содержащихся в отчете о денежных потоках, с аналогичными статьями, представленными в бухгалтерском балансе
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
- Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания
- Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
- Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания
- Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
- Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
- Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
- Таблица 10.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
- Таблица 10.2. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость. - Утратила силу
- Таблица 11.1. Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия
- Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи
- Таблица 15.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
- Таблица 15.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
- Таблица 15.4. Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств
- Таблица 16. Выбор учетной политики (инвестиционное имущество). - Утратила силу
- Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 16.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 16.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
- Таблица 16.4. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества
- Таблица 16.5. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя. - Утратила силу
- Таблица 17.1. Нематериальные активы
- Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 18.2. Сверка балансовой стоимости объектов основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью указанных объектов основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
- Таблица 19.1. Отложенные аквизиционные расходы
- Таблица 19.2. Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 19.3. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 19.4. Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 21.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 21.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
- Таблица 21.3. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения
- Таблица 21.4. Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода
- Таблица 21.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 21.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 21.6.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, инвестиций в совместно контролируемые предприятия и инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 21.7. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 22.1. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
- Таблица 23.1. Займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 23.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде. - Утратила силу
- Таблица 23.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 24.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Таблица 24.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.1. Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 25.2. Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 25.3. Кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 26.1. Выверка изменений обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 26.2. Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
- Таблица 26.3. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых
- Таблица 27.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 27.2. Доходность размещения средств пенсионных резервов
- Таблица 28.1. Выверка изменений обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 28.2. Экономические допущения, используемые для расчета стоимости обязательства по обеспечению доходности в размере не ниже нуля процентов годовых
- Таблица 29.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, пенсионного плана
- Таблица 29.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 29.3. Изменение приведенной стоимости обязательств плана
- Таблица 29.4. Изменение справедливой стоимости активов плана
- Таблица 29.5. Распределение активов плана
- Таблица 29.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
- Таблица 29.7. Анализ чувствительности
- Таблица 29.8. Расходы по пенсионному плану
- Таблица 29.9. Состав статьи "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"
- Таблица 29.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям. - Утратила силу
- Таблица 30.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 31.1. Прочие обязательства
- Таблица 32.1. Акционерный капитал
- Таблица 33. Управление капиталом
- Таблица 34.1. Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 34.2. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 34.3. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 34.4. Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблицы 34.5 - 34.6. - Утратили силу
- Таблица 34.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками
- Таблица 35.1. Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 35.2. Состав статьи "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Таблица 35.3. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые
- Таблица 35.4. Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 35.5. Количество прекративших действие договоров негосударственного пенсионного обеспечения и выбывших участников. - Утратила силу
- Таблица 36.1. Увеличение (уменьшение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
- Таблица 37.1. Аквизиционные расходы
- Таблица 37.2. Состав статьи "Изменение отложенных аквизиционных расходов"
- Таблица 38.1. Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 38.2. Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 38.3. Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 39.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
- Таблица 40.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
- Таблица 41.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него
- Таблица 42.1. Процентные доходы
- Таблица 43.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
- Таблица 44.1. Общие и административные расходы
- Таблица 45.1. Процентные расходы
- Таблица 46.1. Прочие доходы
- Таблица 46.2. Прочие расходы
- Таблица 46(1).1. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 46(1).2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 46(1).3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 46(1).4. Информация по договорам аренды, по условиям которых негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 46(1).5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 46(1).6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 47.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
- Таблица 47.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
- Таблица 47.3. Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды. - Утратила силу
- Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 47.5. Воздействие текущего и отложенного налогообложения на компоненты прочего совокупного дохода. - Утратила силу
- Таблица 48.1. Дивиденды
- Таблица 49.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
- Таблица 49.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных и привилегированных акций
- Таблица 49.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
- Таблица 50.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату
- Таблица 50.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период
- Таблица 50.3. Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам
- Таблица 50.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
- Таблица 50.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 50.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 50.7. Географическая информация
- Таблица 51.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 51.2. Анализ чувствительности к ставке дисконтирования и смертности обязательствам по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 51.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)
- Таблица 51.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 51.5. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов
- Таблица 51.6. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 51.7. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
- Таблица 51.8. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения
- Таблица 51.9. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 51.10. Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 51.11. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 51.12. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков
- Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют
- Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют
- Таблица 51.16. Анализ влияния на прибыль до налогообложения и капитал основных ценовых параметров
- Таблица 52.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 52.2. Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 52.3. Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия
- Таблица 52.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 52.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 52.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 52.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 53.1. Условные обязательства и активы
- Таблица 53.2. Соблюдение особых условий
- Таблица 54.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 54.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 54.3. Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости
- Таблица 54.4. Хеджирование денежных потоков
- Таблица 54.5. Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
- Таблица 55.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 55.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 55.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 55.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости
- Таблица 55.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости
- Таблица 55.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 55.7. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
- Таблица 56.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 57.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 57.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Таблица 57.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- События после окончания отчетного периода
- Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Часть III. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда и показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда
- Раздел 1. Отчетность негосударственного пенсионного фонда
- Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"
- Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
- Раздел 1. Сведения о доходах и расходах фонда в части деятельности по управлению собственными средствами
- Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к собственным средствам
- Раздел 3. Информация о просроченной дебиторской задолженности, в том числе по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию, кроме задолженности по финансовым активам
- Раздел 4. Информация о просроченной задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме задолженности по финансовым активам
- Раздел 6. Сведения об обособленных подразделениях фонда
- Отчетность по форме 0420253 "Оперативный отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Раздел 1. Сведения о формировании и использовании средств пенсионных резервов
- Раздел 2. Пенсионные договоры и участники
- Раздел 3. Пенсионные резервы, пенсионные взносы, выплаты по пенсионным договорам, количество заключенных и прекращенных пенсионных договоров, количество участников фонда по субъектам Российской Федерации и иностранным государствам
- Раздел 4. Сведения о средствах пенсионных резервов, учтенных на пенсионных счетах
- Раздел 5. Сведения о крупных вкладчиках негосударственного пенсионного фонда
- Раздел 6. Сведения о десяти крупных участниках (по объему выплаты негосударственной пенсии за отчетный период)
- Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период
- Подраздел 8.1. Сведения о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям
- Подраздел 8.2. Распределение финансового результата от размещения средств пенсионных резервов
- Подраздел 8.3. Сведения о доходности размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям
- Раздел 9. Расшифровка отдельных показателей
- Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
- Раздел 1. Сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.1. Общие сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.2. Сведения о поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений
- Подраздел 1.4. Средства пенсионных накоплений в доверительном управлении
- Подраздел 1.5. Сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию
- Раздел 2. Застрахованные лица и правопреемники умерших застрахованных лиц
- Раздел 5. Инвестирование средств пенсионных накоплений за отчетный период
- Подраздел 5.1. Сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений за отчетный период по управляющим компаниям
- Подраздел 5.2. Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений
- Подраздел 5.4. Сведения о доходности инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям
- Раздел 6. Расшифровка отдельных показателей
- Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
- Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
- Отчетность по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам"
- Отчетность по форме 0420259 "Отчет об исполнении финансового плана негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"
- Отчетность по форме 0420263 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда"
- Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная с применением МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты"
- Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420203)
- Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений резерва под обесценение денежных средств
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.3 Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода
- Таблица 10.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений убытка от обесценения депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 11.3. Выверка изменений резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 11.4. Информация о платежах к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость. - Утратила силу
- Таблица 12.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.5. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 12.6. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.7. Выверка изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 21.1. Прочие активы
- Таблица 21.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 21.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 23.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 24.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 31.5. Распределение активов плана
- Таблица 32.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 34.1. Акционерный капитал
- Таблица 36.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и их сотрудниками
- Таблица 41.1. Процентные доходы
- Таблица 42.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 43.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 46.1. Анализ изменений резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 46.2. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 50.1. Процентные расходы
- Таблица 51.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 52(1).2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 52(1).5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 52(1).6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 53.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 54.1. Дивиденды
- Таблица 56.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату
- Таблица 56.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период
- Таблица 56.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 56.7. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 56.8. Географическая информация о доходах
- Таблица 57.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 57.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)
- Таблица 57.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 57.5. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 57.6. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 57.7. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 57.8. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 57.9. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 57.10. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 57.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 57.12. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 57.13. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 57.14. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 57.15. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными
- Таблица 57.16. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 57.17. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе договорных недисконтированных денежных потоков
- Таблица 57.18. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 57.19. Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют
- Таблица 57.20. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют
- Таблица 58.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 58.2. Информация об операциях по передаче финансовых активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 58.3. Данные об операциях по передаче финансовых активов, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия
- Таблица 58.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 58.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 58.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 58.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 59.1. Минимальные суммы будущих арендных платежей к уплате по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендатора. - Утратила силу
- Таблица 59.2. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя. - Утратила силу
- Таблица 59.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 60.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 60.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 60.4. Хеджирование денежных потоков
- Таблица 61.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости, для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 61.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 61.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости по классам инструментов
- Таблица 61.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости
- Таблица 61.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 61.7 Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 62.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 63.2. Доходы и расходы от операций со связанными сторонами
- Раздел 3. Бухгалтерская (финансовая) отчетность негосударственного пенсионного фонда, составленная с применением МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка"
- Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (код формы по ОКУД 0420203)
- Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации. - Утратил силу
- Таблица 5.1. Денежные средства и их эквиваленты
- Таблица 6.1. Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 6.2. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 7.1. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
- Таблица 7.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 7.3. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания
- Таблица 7.4. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании
- Таблица 7.5. Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания
- Таблица 8.1. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- Таблица 8.2. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
- Таблица 9.1. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
- Таблица 9.2. Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания
- Таблица 10.1. Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
- Таблица 10.2. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость. - Утратила силу
- Таблица 11.2. Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 11.3. Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 12.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.1. Информация об инвестициях в дочерние предприятия
- Таблица 15.1. Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи
- Таблица 15.2. Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
- Таблица 16.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 16.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 16.5. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя. - Утратила силу
- Таблица 17.1. Нематериальные активы
- Таблица 18.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 21.1. Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 21.2. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
- Таблица 21.3. Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения
- Таблица 21.4. Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода
- Таблица 21.5. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании
- Таблица 21.6. Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения
- Таблица 21.6.1. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, инвестиций в совместно контролируемые предприятия и инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 21.7. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 23.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде. - Утратила силу
- Таблица 23.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 24.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 29.5. Распределение активов плана
- Таблица 30.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 32.1. Акционерный капитал
- Таблица 34.7. Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и его сотрудниками
- Таблица 39.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
- Таблица 40.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
- Таблица 42.1. Процентные доходы
- Таблица 45.1. Процентные расходы
- Таблица 46(1).2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых негосударственный пенсионный фонд является арендатором
- Таблица 46(1).5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 46(1).6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда негосударственный пенсионный фонд является арендодателем
- Таблица 47.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 47.5. Воздействие текущего и отложенного налогообложения на компоненты прочего совокупного дохода. - Утратила силу
- Таблица 48.1. Дивиденды
- Таблица 50.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату
- Таблица 50.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период
- Таблица 50.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 50.7. Географическая информация
- Таблица 51.1. Анализ чувствительности обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 51.3. Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)
- Таблица 51.4. Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию
- Таблица 51.5. Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов
- Таблица 51.6. Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 51.7. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
- Таблица 51.8. Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения
- Таблица 51.9. Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Таблица 51.10. Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности
- Таблица 51.11. Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда
- Таблица 51.12. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения на основе договорных недисконтированных денежных потоков
- Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют
- Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда к возможным изменениям в процентных ставках в разрезе основных валют
- Таблица 52.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 52.2. Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 52.3. Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия
- Таблица 52.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 52.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 52.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 52.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 53.1. Обязательства по операционной аренде. - Утратила силу
- Таблица 53.2. Соблюдение особых условий
- Таблица 54.1. Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 54.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 54.4. Хеджирование денежных потоков
- Таблица 55.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 55.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 55.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 55.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости
- Таблица 55.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости
- Таблица 55.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 57.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 57.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Часть IV. Перечень значений показателей для формирования показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда, для которых предусмотрен исчерпывающий перечень значений
- Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"
- Раздел 4. Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях
- Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры
- Раздел 7. Сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудитора
- Раздел 8. Сведения об аудиторской проверке
- Отчетность по форме 0420251 "Отчет об акционерах и иных аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда"
- Раздел 1. Сведения об акционерах негосударственного пенсионного фонда и лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд
- Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда и иных лицах, оказывающих влияние на фонд
- Раздел 3. Сведения о лицах, которые перестали являться аффилированными лицами фонда или иными лицами, оказывающими влияние на фонд, акционерами фонда или лицами, под контролем либо значительным влиянием которых находится фонд
- Отчетность по форме 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда"
- Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами
- Раздел 6. Сведения об обособленных подразделениях фонда
- Раздел 7. Сведения об обязательном ежегодном актуарном оценивании
- Отчетность по форме 0420254 "Отчет о деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
- Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
- Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
- Отчетность по форме 0420258 "Отчет о реализации пенсионных схем по пенсионным договорам"
- Отчетность по форме 0420264 "Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда"
- Часть V. Сопроводительная информация к отчетности
- Приложение 2. Порядок и сроки представления отчетности негосударственного пенсионного фонда, общие положения порядка ее составления
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей