Инструкция Банка России от 08.11.2021 N 207-И (ред. от 24.10.2023) "О допустимых сочетаниях банковских операций расчетных небанковских кредитных организаций, об обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и об осуществлении...

Приложение

к Инструкции Банка России

от 8 ноября 2021 года N 207-И

"О допустимых сочетаниях

банковских операций расчетных

небанковских кредитных организаций,

об обязательных нормативах расчетных

небанковских кредитных организаций

и об осуществлении Банком России

надзора за их соблюдением"

КОДЫ,

ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ РАСЧЕТНЫХ

НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Номер строки

Содержание кода

Код

Обязательные нормативы, при расчете которых используются коды

1

2

3

4

1

Кредитные требования, указанные в пункте 2.2 настоящей Инструкции

8699

Н1.0

(IV группа активов)

2

Внебалансовые обязательства РНКО, связанные с индоссаментом векселей, акцептом и авалем

8804

Н16.2 (ВО)

3

Средства, учитываемые на счетах N N 40806, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818, 40819 в части, относящейся к юридическим лицам

8915

Н15 (О)

4

Наличные денежные средства (в том числе в иностранной валюте), а также чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за исключением изъятых следственными органами и (или) органами принудительного исполнения судебных актов и той их части, на которую наложен арест (счета (их части): N N 20202, 20203, 20208, 20209, 20210, 30235)

8929

Н15 (Лат1)

5

Обязательства РНКО перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счетах N 47404 и 30424 (счет (часть счета): N 47405), а также обязательства по кредитам, привлеченным от Банка России и обеспеченным залогом долговых обязательств Российской Федерации и облигаций Банка России (счет (часть счета): N 312)

8958

Н15 (О)

6

Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам, имеющим рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо не ниже "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кредитным организациям - резидентам Российской Федерации, прочие размещенные средства в указанных банках и кредитных организациях, а также размещенные средства в центральных банках сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней; остатки на корреспондентских счетах, открытых в указанных банках (нерезидентах и резидентах); средства на счетах РНКО в других РНКО; незавершенные расчеты РНКО, счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений (счета (их части): N N 30110, 30114, 30210, 30211, 30221, 30233, 30413, 32001 - 32010, 32101 - 32110, 32201 - 32209, 32301 - 32309).

Остатки на счетах N N 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301 включаются в расчет в части, находящейся на балансе до 10 календарных дней, и при условии, что договором предусмотрено исполнение обязательств банком-контрагентом не позднее чем на следующий день после дня востребования.

8968

Н15 (Лат1)

Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации и государственные долговые обязательства стран, имеющих рейтинги долгосрочной кредитоспособности, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо на уровне от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи (счета (их части): N N 50104, 50108, 50116, (50121 - 50120), 50205, 50209, 50214, (50221 - 50220), а также вложения в долговые обязательства указанных эмитентов, удерживаемые до погашения, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части): N N 50401, 50405, 50408).

Депозиты и иные средства, размещенные в Банке России, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счета (их части): N N 31903 (в части, не учтенной в расчете кода 8921), 31904, 31905, 31906, 31907, 31908, 31909, 32902).

В расчет кода включаются вложения РНКО, указанные в пункте 2.7 настоящей Инструкции.

Стоимость ценных бумаг, указанных в абзаце третьем настоящей графы, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям, за 30 и менее календарных дней до их окончания (счета (их части): N N 50118, (50121 - 50120); 50218, (50221 - 50220); 50418).

Стоимость ценных бумаг, указанных в абзаце третьем настоящей графы, предоставленных РНКО в качестве залога по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России, превышающая сумму обязательств по указанным кредитам.

Суммы переплаты, подлежащие возврату РНКО на отчетную дату из обязательных резервов, перечисленных в Банк России (счета (их части): N N 30202, 30204).

Денежные средства, перечисленные по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами, сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (счет (часть счета): N 30602)

7

Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути, за исключением изъятых следственными органами и органами принудительного исполнения судебных актов, а также части, на которую наложен арест (счета (их части): N N 20401, 20402, 20403).

Срочная дебиторская задолженность (счета (их части): N N 30602, 47402, 47404, 47406, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47423, 47427, 47431, 60302, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60323, 60347)

8979

Н15 (Лат1)

8

Суммы покрытых отзывных (безотзывных) аккредитивов (счета (их части): N 40901, 40902).

Обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков - корреспондентов, по экспортным и импортным покрытым отзывным (безотзывным) аккредитивам (счет (часть счета): N 40902).

Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам в части, превышающей сумму покрытия, перечисленную исполняющему банку - нерезиденту и отраженную по счету N 47410 (счет (часть счета): N 40902)

8983

Н15 (О)

9

Средства на балансовых счетах (части счетов): N N 301П - 30126, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30236, 304П - 30410, 30601, 30603, 30604, 30606, 312, 31701, 31704, 31801, 31804, 32901, 40101, 40105, 40106, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40312, 404, 405, 406, 407, 40802, 40804, 40805, 40807, 40811, 40821, 40902, 40903, 40905, 40906, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 47401, 47403, 47405, 47407, 47412, 47414, 47416, 47418, 47422, 47426, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322.

Обязательства по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, указанными в абзаце третьем графы 2 строки 6 настоящей таблицы, переданными без прекращения признания, превышающие стоимость указанных ценных бумаг с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке (за исключением обязательств, учитываемых в абзаце первом настоящей графы и по коду 8937) (счета (их части): N N 317, 318, 32901).

Поручительства, выданные РНКО (счет (часть счета): N 91315).

В расчет показателя "О" выданные РНКО поручительства включаются в сумме, предусмотренной договором поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме поручительства)

8988

Н15 (О)

Глава 4. Заключительные положения