49 Признаки необычных операций (сделок), выявляемые при оказании аудиторских услуг

49

Признаки необычных операций (сделок), выявляемые при оказании аудиторских услуг

4901

Операции (в том числе со связанными сторонами), выходящие за рамки обычной деятельности, или со связанными сторонами, которые не аудируются или аудируются другой аудиторской организацией, в том числе приводящие к выводу средств и активов аудируемого лица

4902

Операции с ценными бумагами, не имеющие очевидного экономического смысла

4903

Перевод принадлежащих аудируемому лицу ценных бумаг на свои счета в иностранном депозитарии (иностранных депозитариях)

4904

Совершение операции (сделки) в случае, если такая операция (сделка) может быть квалифицирована как сделка с предпочтением в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)"

4905

Завышение или занижение сумм в счетах за товары и услуги

4906

Операции по оформлению прощения долга по неисполненным обязательствам

4907

Операции аудируемого лица, совершенные с применением сомнительных методов для минимизации заявленной прибыли по соображениям, связанным с налогообложением

4999

Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансировании терроризма, выявляемые при оказании аудиторских услуг