Уточнены требования к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ

Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1188.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 июня 2022 г. N 1035 внесены изменения в эти требования. Изменениями требования приведены в соответствие ряду норм Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а именно:

1) обязательная программа правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ именуется "Программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций и принятия мер по снижению рисков" (ранее - программа оценки рисков и управления рисками ОД/ФТ);

2) уточнено, что оценка степени (уровня) рисков должна осуществляться при приеме на обслуживание и в ходе обслуживания клиента (ранее - до приема на обслуживание и в ходе обслуживания);

3) установлено, что программа оценки степени (уровня) риска должна включать порядок оценки возможности использования новых услуг и (или) программно-технических средств в целях ОД/ФТ, включая разработку комплекса мер, направленных на снижение (минимизацию) данной возможности (ранее - не предусматривалось);

4) установлено, что при оценке рисков необходимо учитывать характер и виды деятельности клиентов, а также характер используемых клиентами продуктов (услуг), предоставляемых аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами (ранее - не предусматривалось).

Постановление Правительства Российской Федерации от 6 июня 2022 г. N 1035 вступило в силу с 7 июня 2022 г.