Приложение 3

к Указанию Банка России

от 9 июля 2021 года N 5851-У

"О формах, порядке и сроках

составления и представления

в Банк России отчетности

бюро кредитных историй"

ПОРЯДОК

И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ БЮРО

КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ

БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ

1. Отчетность бюро кредитных историй и бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй (далее при совместном упоминании - Отчетность), для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В каждый файл Отчетности бюро кредитных историй должно включать сопроводительную информацию, составленную в соответствии с настоящим приложением.

2. Отчетность бюро кредитных историй в виде показателей представляется бюро кредитных историй в Банк России в следующие сроки.

2.1. Раздел I отчетности по форме 0420751 "Общие сведения о бюро кредитных историй" (далее - форма 0420751) - ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного года.

Разделы II, IV и V отчетности по форме 0420751 - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Раздел III отчетности по форме 0420751 - не позднее 5 рабочих дней после:

даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности;

даты получения аудиторского заключения.

При представлении раздела III отчетности по форме 0420751 после получения бюро кредитных историй аудиторского заключения к разделу III отчетности по форме 0420751 прилагается документ в форме электронного документа, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

В случае изменения сведений, содержащихся в разделе III отчетности по форме 0420751, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, раздел III отчетности по форме 0420751 представляется в течение 15 календарных дней со дня, когда бюро кредитных историй стало известно об указанных изменениях.

2.2. Отчетность по форме 0420753 "Сведения о программно-технических средствах и сетевых коммуникациях бюро кредитных историй, средствах защиты информации, применяемых бюро кредитных историй, и лицах, допущенных к работе с программно-техническими средствами и сетевыми коммуникациями" - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.3. Отчетность по форме 0420754 "Сведения об источниках формирования кредитных историй" (далее - форма 0420754) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.4. Отчетность по форме 0420755 "Сведения о пользователях кредитных историй" (далее - форма 0420755) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.5. Отчетность по форме 0420756 "Сведения о субъектах кредитных историй" (далее - форма 0420756) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.6. Отчетность по форме 0420757 "Информация о видах кредитных отчетов, предоставляемых бюро кредитных историй для определения Банком России значения среднерыночной стоимости предоставления кредитного отчета" - ежегодно не позднее 10 октября года, предшествующего году применения среднерыночного значения стоимости кредитного отчета.

2.7. Отчетность по форме 0420758 "Сведения о прерывании деятельности по предоставлению услуг бюро кредитных историй" - ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца.

2.8. Отчетность по форме 0420759 "Сведения о непредставлении квалифицированному бюро кредитных историй сведений, необходимых для подготовки сведений о среднемесячных платежах субъекта кредитной истории, другим квалифицированным бюро кредитных историй" (далее - форма 0420759):

ежемесячно не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного месяца;

не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления нарушения.

2.9. Отчетность по форме 0420760 "Расчет размера собственных средств" (далее - форма 0420760):

бюро кредитных историй, представившим в Банк России заявление о признании бюро кредитных историй квалифицированным, - не позднее 15 календарных дней со дня подачи в Банк России указанного заявления;

квалифицированным бюро кредитных историй - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

2.10. Отчетность по форме 0420761 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета бюро кредитных историй" (далее - форма 0420761) - ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели разделов 1 и 2 отдельной отчетности по форме 0420761 по корректирующим событиям после окончания отчетного квартала, указанной в абзаце втором пункта 2 Порядка составления отчетности по форме 0420761 - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

2.11. Отчетность по форме 0420762 "Реестр контрагентов" представляется в Банк России вместе с показателями отчетности по форме 0420754, показателями отчетности по форме 0420755, показателями отчетности по форме 0420756, показателями отчетности по форме 0420759.

2.12. Отчетность по форме 0420763 "Отчет о доходах и расходах бюро кредитных историй" (далее - форма 0420763) - ежеквартально нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день квартала включительно в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

Показатели отдельной отчетности по форме 0420763 по корректирующим событиям после окончания отчетного периода, содержащей показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного периода в результате отражения в бухгалтерском учете за период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй корректирующих событий после окончания отчетного периода в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 10 декабря 2020 года N 31677, - не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.

3. Бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй в виде показателей представляется бюро кредитных историй в Банк России в следующие сроки.

3.1. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 3 - 8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350, 8 июля 2019 года N 55164, 29 марта 2021 года N 62911 (далее - Положение Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П) (для бюро кредитных историй, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49204, 14 января 2019 года N 53337, 8 июля 2019 года N 55163, 10 декабря 2020 года N 61377, 10 декабря 2020 года N 61382 (далее - Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П), за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев - не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

3.2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность квалифицированного бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 3 - 8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, за первый квартал, первое полугодие и 9 месяцев - не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного квартала.

3.3. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 2.1, 4 - 8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П (для бюро кредитных историй, не применяющего Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П) или с главами 1 - 3 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 613-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности бюро кредитных историй - не позднее 15 рабочих дней по окончании второго квартала года, следующего за отчетным годом.

3.4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность квалифицированного бюро кредитных историй, составленная в соответствии с главами 1, 2.1, 4 - 8 Положения Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П, с приложением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности квалифицированного бюро кредитных историй - не позднее 15 рабочих дней по окончании второго квартала года, следующего за отчетным годом.

4. В случае выявления бюро кредитных историй фактов представления в Банк России Отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей, за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная Отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей.

В случае необходимости внесения исправлений в Отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная Отчетность формируется перед отправкой в один файл вместе с Отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей и описание причин их отражения в отчетности.

Исправление показателей Отчетности, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность бюро кредитных историй, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 10 декабря 2020 года N 61377, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений.

5. В случае если последний день срока представления Отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127), окончание срока представления Отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

6. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 2 июля 2021 года), осуществляются в соответствии с требованиями указанного Федерального закона.