Порядок составления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию"

Порядок

составления отчетности по форме 0420418

"Сведения об осуществлении профессиональным участником

рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности,

деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности

по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности

по инвестиционному консультированию"

1. Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию" (далее - отчетность по форме 0420418) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, на последний календарный день отчетного месяца (далее соответственно - отчетная дата, отчетный период) на основании данных внутреннего и (или) депозитарного учета, а также на основании данных учета, осуществляемого регистратором.

Используемые для составления отчетности по форме 0420418 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности по форме 0420418 в качестве нерезидентов.

2. По показателю "Количество клиентов" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указываются сведения о количестве клиентов по договорам о брокерском обслуживании на конец отчетного периода. Информация предоставляется по договорам о брокерском обслуживании, действующим по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указываются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам о брокерском обслуживании, заключенным в отчетном периоде.

По показателю "Денежные средства клиентов" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается остаток денежных средств по счетам внутреннего учета, открытым клиентам профессионального участника в рамках договоров о брокерском обслуживании. При этом суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного периода.

По показателю "Ценные бумаги клиентов" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается стоимость ценных бумаг исходя из их рыночной стоимости по состоянию на последний торговый день отчетного периода в рублях или рублевом эквиваленте. Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца седьмого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 52, ст. 3340; 2020, N 21, ст. 3229). Количество ценных бумаг, используемое при определении стоимости ценных бумаг, определяется на основании данных внутреннего учета профессионального участника.

В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца четвертого настоящего пункта стоимость ценных бумаг определяется исходя из цены последней сделки купли-продажи указанных ценных бумаг, заключенной профессиональным участником в интересах какого-либо клиента либо в собственных интересах за последние 90 дней, предшествующие отчетной дате.

В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца четвертого настоящего пункта и стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца пятого настоящего пункта для определения стоимости ценных бумаг применяется способ, установленный внутренними документами профессионального участника.

По показателю "Драгоценные металлы клиентов" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается исходящий остаток драгоценных металлов в рублевом эквиваленте, учтенный на счетах внутреннего учета, открытых клиентам профессионального участника в рамках договоров о брокерском обслуживании. Остаток драгоценных металлов в рублевом эквиваленте определяется по учетным ценам Банка России на драгоценные металлы (далее - учетная цена на драгоценные металлы) по состоянию на конец отчетного периода.

По показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) указывается сумма требований за вычетом суммы обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов соответственно независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств. В случае если значения по показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" принимают отрицательные значения, они указываются со знаком "-" (минус). Указанная величина отражается в рублях или рублевом эквиваленте. Величина требований за вычетом обязательств по денежным средствам, ценным бумагам и иным активам, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода, за исключением величины требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, указанными в абзацах пятнадцатом - семнадцатом настоящего пункта, в случае если такими договорами или их спецификациями предусмотрены правила определения рублевого эквивалента стоимости базового (базисного) актива. В указанном случае величина требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте в соответствии с правилами определения рублевого эквивалента стоимости базового (базисного) актива, предусмотренными указанными договорами или их спецификациями. Стоимость ценных бумаг при определении величины требований за вычетом обязательств по ценным бумагам определяется в соответствии с абзацами четвертым - шестым настоящего пункта.

Для определения величины требований за вычетом обязательств по иным активам, в том числе по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, применяется способ, установленный внутренними документами профессионального участника.

При определении сумм требований за вычетом обязательств по показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) учитываются в том числе требования за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

В отношении производных финансовых инструментов, предусматривающих обязанность сторон периодически уплачивать денежные суммы в размере, который зависит от изменения цен на базовый (базисный) актив или значений базового (базисного) актива (изменения цен на базовый (базисный) актив или значений базового (базисного) актива производного финансового инструмента, являющегося базисным активом данного производного финансового инструмента) и способ определения которого установлен договором, являющимся производным финансовым инструментом, спецификацией производного финансового инструмента и (или) правилами клиринга, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю.

В отношении опционных договоров, внутренняя стоимость которых на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) (в случае если опционным договором предусмотрена возможность требовать исполнения в указанную дату) равна нулю, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю. Понятие "внутренняя стоимость опциона" применяется в значении, определенном Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2020 года N 58832.

В отношении производных финансовых инструментов, которые не соответствуют условиям, указанным в абзацах одиннадцатом и двенадцатом настоящего пункта, величина требований за вычетом обязательств признается равной:

для производных финансовых инструментов, являющихся фьючерсными договорами, - разнице между ценой последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418), и ценой заключенного в интересах клиента фьючерсного договора;

для производных финансовых инструментов, являющихся форвардными договорами (за исключением форвардных договоров, базисным активом каждого из которых являются несколько различных активов), - разнице между текущей ценой базисного актива и ценой, установленной в форвардном договоре, умноженной на количество базисного актива, являющегося предметом форвардного договора. Текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами четвертым - шестым настоящего пункта (для ценных бумаг) и абзацем девятым настоящего пункта (для иных активов);

для производных финансовых инструментов, являющихся опционными договорами (за исключением опционных договоров, базисным активом каждого из которых являются несколько различных активов или фьючерсных договоров), - разнице между текущей ценой базисного актива и ценой исполнения, установленной в опционном договоре, умноженной на количество базисного актива, являющегося предметом опционного договора. Текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами четвертым - шестым настоящего пункта (для ценных бумаг), абзацем девятым настоящего пункта (для базовых (базисных) активов, не являющихся ценными бумагами и фьючерсными договорами). В случае если базисным активом опционного договора является фьючерсный договор, текущая цена базисного актива в целях настоящего абзаца определяется как цена последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418);

для производных финансовых инструментов, не указанных в абзацах четырнадцатом - шестнадцатом настоящего пункта, - величине, определенной способом, установленным внутренними документами профессионального участника.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе принадлежности клиентов профессионального участника к квалифицированным инвесторам на отчетную дату (квалифицированный инвестор/неквалифицированный инвестор), в разрезе статусов клиентов (активные/неактивные), в разрезе аналитических признаков (клиенты со стандартным уровнем риска/клиенты с повышенным уровнем риска/клиенты с особым уровнем риска/клиенты без установленного уровня риска), в разрезе активов клиентов с учетом требований и обязательств, в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов), а также в разрезе лиц, имеющих положительную и отрицательную суммы активов с учетом требований и обязательств, а именно сумм значений показателей "Денежные средства клиентов", "Ценные бумаги клиентов", "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств но иным активам" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418). При этом информация по показателю "Количество клиентов" (подраздел 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418) в отношении клиента, с которым у брокера заключено несколько договоров о брокерском обслуживании с разным уровнем риска, раскрывается по одной категории, присвоенной клиенту, а именно:

в случае если хотя бы по одному договору о брокерском обслуживании клиент отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска", независимо от других договоров информация отражается по категории "клиент со стандартным уровнем риска";

в случае если хотя бы по одному договору о брокерском обслуживании клиент отнесен к категории "клиент с повышенным уровнем риска" и с ним не заключен договор о брокерском обслуживании, по которому он отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска", информация отражается по категории "клиент с повышенным уровнем риска";

в случае если по всем договорам о брокерском обслуживании клиент отнесен к категории "клиент с особым уровнем риска" и с ним не заключен договор о брокерском обслуживании, по которому он отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска" или "клиент с повышенным уровнем риска", информация отражается по категории "клиент с особым уровнем риска";

в случае если клиент ни по одному договору о брокерском обслуживании не отнесен к категориям "клиенты со стандартным уровнем риска", "клиенты с повышенным уровнем риска", "клиенты с особым уровнем риска", информация отражается по категории "клиенты без установленного уровня риска".

По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" для юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации - для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов), для физических лиц - резидентов указываются в соответствии с ОКАТО первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано физическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации - для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение "00". Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2018, N 53, ст. 8411), указывается код "996". В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999".

В целях заполнения подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры о брокерском обслуживании, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами, драгоценными металлами и (или) иностранной валютой, совершенные по поручению клиента (в том числе операции по конвертации валюты на основании поручения клиента) или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи.

3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420418 указывается количество договоров о брокерском обслуживании, по которым профессиональным участникам предоставлено и не предоставлено право использования денежных средств клиента в собственных интересах.

В случае если в рамках договора о брокерском обслуживании брокеру предоставлено право распоряжения денежными средствами клиента, сведения о количестве договоров о брокерском обслуживании необходимо указать по показателю "Количество договоров о брокерском обслуживании, по которым профессиональным участником предоставлено право использования денежных средств клиентов".

4. По показателю "Количество клиентов" (подраздел 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418) указываются сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами.

По показателю "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" (подраздел 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418) указываются сведения об общем количестве клиентов по всем договорам доверительного управления ценными бумагами, заключенным в отчетном периоде.

По показателю "Стоимость инвестиционных портфелей по договорам доверительного управления" (подраздел 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418) указываются сведения о стоимости инвестиционных портфелей клиентов по договорам доверительного управления ценными бумагами на конец отчетного периода, определяемой согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами профессионального участника в соответствии с требованиями пункта 3.6 Положения Банка России от 3 августа 2015 года N 482-П "О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39968 (далее - Положение Банка России N 482-П).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе принадлежности клиентов профессионального участника к квалифицированным инвесторам на отчетную дату (квалифицированный инвестор/неквалифицированный инвестор), в разрезе статусов клиентов (активные/неактивные), в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов).

Значения группы аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" заполняются аналогично соответствующей группе аналитических признаков подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418.

В целях заполнения подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры доверительного управления ценными бумагами, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами и иностранной валютой, в том числе операции по открытию вклада (депозита) в кредитной организации.

В целях заполнения подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420418 к квалифицированным инвесторам относятся клиенты, заключившие договоры доверительного управления ценными бумагами, признанные профессиональным участником квалифицированными инвесторами, а также клиенты, относящиеся к квалифицированным инвесторам в соответствии со статьей 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2020, N 31, ст. 5065), по состоянию на отчетную дату.

5. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения обо всех стандартных стратегиях управления, управление ценными бумагами и денежными средствами в соответствии с которыми осуществляется на отчетную дату, количество клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, в чьих интересах осуществляется доверительное управление в соответствии со стандартной стратегией управления.

По показателю "Наименование стратегии" указывается наименование стандартной стратегии управления (при наличии).

По показателю "Количество клиентов" указывается количество клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, в чьих интересах осуществляется доверительное управление в соответствии со стандартной стратегией управления.

По показателю "Стоимость инвестиционных портфелей по договорам доверительного управления (в разрезе стандартных стратегий)" указывается суммарная стоимость инвестиционных портфелей клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, доверительное управление которыми осуществляется в соответствии со стандартной стратегией управления, определяемая согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами профессионального участника в соответствии с требованиями пункта 3.6 Положения Банка России N 482-П.

По показателю "Инвестиционный горизонт" указывается количество дней, составляющих инвестиционный горизонт стандартной стратегии управления.

По показателю "Доходность, % годовых" указывается ожидаемая доходность в процентах годовых, в том числе в виде интервала значений, по стандартной стратегии управления.

По показателю "Риск, % годовых" указывается допустимый риск по стандартной стратегии управления.

Информация по показателям "Инвестиционный горизонт", "Доходность, % годовых" и "Риск, % годовых" указывается на основании внутренних документов, методик определения параметров по стандартной стратегии управления, разработанных в соответствии с требованиями пункта 3.5 Положения Банка России N 482-П.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждой стандартной стратегии управления.

6. По показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по депозитарным договорам на конец отчетного периода.

По показателю "Количество клиентов" указывается количество клиентов по депозитарным договорам на конец отчетного периода.

Информация по показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420418 отражается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе статусов клиентов (активные/неактивные), в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов).

Значения группы аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" заполняются аналогично соответствующей группе аналитических признаков подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418.

В целях заполнения подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие депозитарные договоры, по счетам депо которых совершена как минимум одна депозитарная операция по поручению депонента или его представителя, изменяющая остатки ценных бумаг на счетах депо в депозитарии за отчетный период.

7. По показателям подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420418 указываются сведения о количестве счетов депо (иных счетов), открытых по депозитарным договорам на конец отчетного периода.

По показателю "Вид счета депо" указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в профессиональном участнике, с использованием следующих обозначений:

OWNER - на лицевых счетах (счетах депо) владельцев;

DEPOPROG - на счетах депо депозитарных программ;

TRUSTEE - на лицевых счетах (счетах депо) доверительного управляющего;

ISSUER - на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов;

EMISSION - на эмиссионных счетах;

DEPOSIT - на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

TRANSIT - на транзитном счете депо;

HOLDER - на счетах депо клиентов номинальных держателей;

FAUTHOLDER - на счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

NONE - на счетах неустановленных лиц;

SUBOWNER - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

SUBTRUSTEE - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

ESCROW - счета депо эскроу-агента;

OTHER - на иных счетах (счетах депо) (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

По показателю "Количество счетов" указывается количество счетов депо (счетов), открытых по депозитарным договорам, по состоянию на конец отчетного периода.

По показателю "Количество счетов с положительным значением остатков на отчетную дату" указывается количество счетов депо (счетов), остатки ценных бумаг (иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг) на которых на отчетную дату были больше нуля (ненулевые).

8. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по договорам об инвестиционном консультировании.

По показателю "Количество клиентов" указывается количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании на конец отчетного периода.

По показателю "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" указывается количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, предоставленных профессиональным участником соответствующей категории клиентов в отчетном периоде.

По показателю "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" указывается общее количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании, заключенным в отчетном периоде.

Информация по показателям "Количество клиентов", "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" и "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе статусов клиентов (активные/неактивные), в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов).

Значения группы аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" заполняются аналогично соответствующей группе аналитических признаков подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418.

При этом показатель "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" также раскрывается в разрезе типа программы (программа автоследования, программа автоконсультирования).

В целях заполнения раздела 4 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры об инвестиционном консультировании, которым за отчетный период предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация.

9. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве обслуживаемых регистратором реестров на конец отчетного периода.

По показателю "Количество обслуживаемых реестров" указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по их ведению, в разрезе типов обслуживаемых реестров (реестр владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестр владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестр владельцев ипотечных сертификатов участия).

По показателю "Количество зарегистрированных лиц" указывается общее количество зарегистрированных лиц суммарно по всем счетам реестров владельцев ценных бумаг.

По показателю "Количество договоров о регистрации выпуска (выпусков) акций, подлежащих размещению при учреждении акционерного общества" указывается информация о количестве договоров о регистрации выпуска (выпусков) акций, подлежащих размещению, при учреждении акционерного общества, заключенных с регистратором за отчетный период.

По показателю "Количество ПАО на обслуживании" указывается информация о количестве реестров публичных акционерных обществ, находящихся на обслуживании у регистратора.

10. Отчетность по форме 0420418 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.