Порядок составления отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера"

Порядок

составления отчетности по форме 0420458 "Сведения

о непокрытых позициях брокера"

1. Отчетность по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" (далее - отчетность по форме 0420458) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление брокерской деятельности (далее - брокеры), на ежемесячной (ежеквартальной) основе, а также по требованию Банка России.

Для заполнения показателей отчетности по форме 0420458 применяются понятия, определенные в соответствии с пунктами 1 - 3, 6, 8, 11 и 29 Указания Банка России от 26 ноября 2020 года N 5636-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок за счет клиента", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2020 года N 61923 (далее - Указание Банка России N 5636-У).

2. По показателям "Количество клиентов, имеющих непокрытые позиции", "Количество клиентов, имеющих отрицательные плановые позиции", "Сумма значений положительных плановых позиций клиентов", "Сумма значений отрицательных плановых позиций клиентов" указывается значение по категориям клиентов:

с особым уровнем риска;

с повышенным уровнем риска;

со стандартным уровнем риска.

При этом в отношении клиента, с которым у брокера заключено несколько договоров о брокерском обслуживании с разным уровнем риска, информация отражается по одной категории, присвоенной клиенту, а именно:

информация отражается по категории "клиент с особым уровнем риска" независимо от других договоров о брокерском обслуживании;

информация отражается по категории "клиент с повышенным уровнем риска" в случае, если хотя бы по одному договору о брокерском обслуживании клиент отнесен к категории "клиент с повышенным уровнем риска" и с ним заключен договор о брокерском обслуживании, по которому он отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска".

3. При расчете всех значений показателей отчетности по форме 0420458 учитываются только портфели клиентов, в которых имеются непокрытые позиции.

Значения показателей отчетности по форме 0420458, за исключением значений показателя, "Количество клиентов с отрицательным НПР2", отражаются на момент окончания последнего календарного дня отчетного периода, за который они представляются в Банк России.

Значения показателей отчетности по форме 0420458 рассчитываются брокером в отношении всех клиентов, которые относятся к соответствующей категории, на момент окончания последнего календарного дня отчетного периода, за который они представляются в Банк России.

Показатели отчетности по форме 0420458 определяются только в части деятельности брокера по:

совершению сделок за счет денежных средств (в том числе в иностранной валюте), и (или) ценных бумаг, и (или) драгоценных металлов, которые в соответствии с договором (договорами) о брокерском обслуживании находятся в распоряжении брокера или должны поступить в его распоряжение (далее - денежные средства, и (или) ценные бумаги, и (или) драгоценные металлы клиента), в случае недостаточности денежных средств, и (или) ценных бумаг, и (или) драгоценных металлов клиента для исполнения обязательств из таких сделок;

заключению от имени брокера и за счет клиента фьючерсных договоров, а также своп-договоров, указанных в абзаце третьем пункта 5 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575, базисным активом которых является иностранная валюта.

4. По показателю "Количество клиентов, имеющих непокрытые позиции" указывается количество клиентов, являющихся как физическими лицами, так и юридическими лицами, имеющих в своем портфеле непокрытые позиции. При этом клиенты, не имеющие непокрытой позиции ни по одному виду имущества, но имеющие временно непокрытую позицию, не учитываются в показателе. Кроме того, по указанному показателю включаются в расчет все клиенты со стандартным уровнем риска и с повышенным уровнем риска, имеющие обеспечение непокрытой позиции. Клиенты с особым уровнем риска указываются как имеющие обеспечение непокрытой позиции, так и не имеющие его.

5. По показателю "Количество клиентов, имеющих отрицательные плановые позиции" указывается количество клиентов, имеющих в совокупности по всем портфелям непокрытые позиции. При этом клиенты, имеющие отрицательную непокрытую позицию, сформированную исключительно из задолженности клиента перед брокером за услуги по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору счета депо, не включаются в расчет и не учитываются в показателе.

6. По показателю "Сумма значений положительных плановых позиций клиентов" указывается сумма положительных значений плановых позиций по каждому имуществу по всем клиентским портфелям.

По показателю "Сумма значений отрицательных плановых позиций клиентов" указывается сумма отрицательных значений плановых позиций по каждому имуществу по всем клиентским портфелям, за исключением портфелей клиентов, имеющих отрицательную непокрытую позицию, сформированную исключительно из задолженности клиента перед брокером за услуги по договору о брокерском обслуживании и (или) по договору счета депо.

При расчете показателей "Сумма значений положительных плановых позиций клиентов" и "Сумма значений отрицательных плановых позиций клиентов" значения указываются по модулю, значения плановых позиций по клиентским портфелям зачитываются только в рамках одного договора о брокерском обслуживании, заключенного с указанным клиентом. При этом отрицательные значения плановых позиций клиентов по каждому имуществу, являющемуся ценными бумагами, которые являются неликвидным имуществом и (или) не входят в перечень ликвидного имущества, при суммировании учитываются по ценам закрытия указанных ценных бумаг, определенным организатором торговли. В случае отсутствия цены закрытия ценной бумаги используется рыночная цена ценной бумаги, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2020, N 48, ст. 7627). В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, их цена приравнивается к нулю.

7. Показатель "Количество клиентов с отрицательным НПР2" заполняется в случае, если норматив покрытия риска при изменении стоимости (далее - НПР2) портфеля клиента, отнесенного брокером в соответствии с пунктом 29 Указания Банка России N 5636-У к категории клиента со стандартным или повышенным уровнем риска, принимает отрицательное значение по состоянию на ограничительное время закрытия позиций торгового дня и ближайшего торгового дня, следующего за торговым днем, в котором наступило это обстоятельство, при отсутствии положительного значения НПР2 в период времени между ограничительным временем закрытия позиций торгового дня и ближайшего торгового дня, следующего за торговым днем, в котором наступило это обстоятельство.

По показателю "Количество клиентов с отрицательным НПР2" указывается количество клиентов, в отношении портфелей которых зафиксировано отрицательное значение НПР2 за торговый день в случае, указанном в абзаце первом настоящего пункта.

Значение аналитического признака "Дата торгового дня отчетного периода" группы аналитических признаков "Дата торгового дня отчетного периода" указывается в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.

Информация по показателю "Количество клиентов с отрицательным НПР2" отражается по категориям клиентов с повышенным уровнем риска и со стандартным уровнем риска по состоянию на каждый торговый день отчетного периода.

8. Отчетность по форме 0420458 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.