Порядок составления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"

Порядок

составления отчетности по форме 0420417

"Отчет о внебиржевых сделках"

1. Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - отчетность по форме 0420417) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера (далее - отчитывающиеся организации), на основании имеющихся у отчитывающейся организации данных внутреннего и депозитарного учета по всем внебиржевым сделкам (далее - сделки), заключенным за отчетный месяц (за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий).

По показателям отчетности по форме 0420417 в отношении сделок приводится информация:

о заключении сделок;

об изменении условий в ранее заключенных сделках;

о полном досрочном исполнении требований и обязательств по ранее заключенным сделкам;

о неисполнении обязательств по ранее заключенным сделкам.

Для заполнения показателей отчетности по форме 0420417 сделки, заключенные отчитывающейся организацией на торгах иностранных организаторов торговли (иностранных бирж), отражаются как внебиржевые.

По показателям отчетности по форме 0420417 не отражается информация об операциях по выпуску и погашению ценных бумаг, в том числе об операциях по выдаче инвестиционных паев на основании заявок на приобретение инвестиционных паев и по погашению инвестиционных паев на основании заявок на погашение инвестиционных паев.

2. По сделкам покупки и продажи ценных бумаг, по договорам мены отражается информация только по показателям "Уникальный номер информационного сообщения о сделке", "Тип внебиржевой сделки", "Дата заключения сделки", "Вид договора", "Виды производных финансовых инструментов", "Код направления сделки", "Вид информационного сообщения о сделке", "Платежные условия сделки", "ИНН центрального контрагента", "Информационная аналитическая система", "Код стороны, не исполнившей обязательства по внебиржевой сделке", "Наименование клиента по внебиржевой сделке", "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке", "Идентификатор клиента по внебиржевой сделке", "Код страны регистрации клиента по внебиржевой сделке", "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке", "Код страны регистрации депозитария клиента по внебиржевой сделке", "Идентификатор депозитария", "Номер депозитарного счета", "Место хранения", "Наименование контрагента по внебиржевой сделке", "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке", "Идентификатор контрагента по внебиржевой сделке", "Код страны регистрации контрагента по внебиржевой сделке", "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке", "Код страны регистрации депозитария контрагента по внебиржевой сделке", "Идентификатор депозитария контрагента", "Номер депозитарного счета контрагента по внебиржевой сделке", "Наименование эмитента по первой части сделки", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки", "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки", "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки", "Количество финансовых инструментов по первой части сделки", "Тип базового актива по первой части сделки", "Базовый актив по первой части сделки", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора", "Код валюты цены по первой части сделки", "Цена финансового инструмента по первой части сделки", "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки", "Сумма накопленного купонного дохода в единицах валюты цены сделки", "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки", "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки", "Процентная ставка по первой части сделки".

3. По показателям отчетности по форме 0420417 отражается информация о сделках с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранными финансовыми инструментами (вне зависимости от того, являются ли иностранные финансовые инструменты квалифицированными в качестве ценных бумаг в соответствии со статьей 51.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2020, N 31, ст. 5065), в том числе о сделках репо.

4. В случае если на дату составления отчетности один из параметров сделки не определен (в том числе если в силу вида сделки, ее предмета и (или) иных ее условий сделка не обладает соответствующим параметром), в отчетности по форме 0420417 указанные параметры не отражаются.

В дальнейшем, в следующих отчетных месяцах, если значение указанного параметра становится определенным, необходимо направить информацию об указанной сделке как информацию о сделке с изменившимися условиями, указав по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" код "CHANGE", в составе отчетности по форме 0420417 за следующие отчетные месяцы. В случае если отчитывающаяся организация не располагает информацией о контрагентах по сделке, в показателях, характеризующих контрагентов, информация не отражается.

5. По показателю "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" указывается уникальный номер информационного сообщения о сделке, присвоенный отчитывающейся организацией каждому информационному сообщению о сделке, отображаемой по показателям отчетности по форме 0420417, состоящий из даты заключения сделки, уникального порядкового номера сделки в течение дня, порядкового номера строки сделки, кода направления сделки, кода вида информационного сообщения. Уникальный номер информационного сообщения о сделке указывается в следующем формате:

дд.мм.гггг - XXXXXXX-YYY-Z-WWW,

где:

дд.мм.гггг - дата заключения сделки;

XXXXXXX - уникальный код сделки, представляющий собой порядковый номер сделки в течение дня (семь знаков с лидирующими нулями);

YYY - порядковый номер строки сделки (три знака с лидирующими нулями);

Z - код направления сделки: B - покупка, S - продажа;

WWW - код информационного сообщения, представляющий собой порядковый номер информационного сообщения о сделке, направляемого в отношении данной сделки (три знака с лидирующими нулями).

В разных информационных сообщениях, направленных в отношении одной и той же сделки, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки (дд.мм.гггг) и уникальные коды сделок (XXXXXXX).

В случае изменения информации о ранее заключенной сделке по показателям отчетности по форме 0420417 информация отражается в отношении всей сделки или в отношении отдельной строки сделки, если информация по показателям, содержащимся в остальных строках сделки, не изменилась.

6. По сделкам, заключенным в течение отчетного месяца, по которым произошли изменения условий сделок в отчетный месяц, по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" указывается значение "NEW - заключение сделки".

Информация по сделкам, заключенным и отмененным в рамках одного отчетного месяца, отражается двумя строками со значением "NEW" и "CANCEL" по показателю "Вид информационного сообщения о сделке" соответственно.

7. По показателю "Тип внебиржевой сделки" указывается тип сделки с использованием следующих кодов:

BR - брокерская;

OWN - собственная;

AM - доверительное управление.

8. По показателю "Дата заключения сделки" указывается дата заключения сделки.

9. По показателю "Вид договора" указывается вид договора с использованием следующих кодов:

BS - договор купли-продажи;

REPO - договор репо;

EXCHANGE - договор мены;

LOAN - договор займа;

SWAP - своп-договор (далее - своп);

OPTION - опционный договор (далее - опцион);

FORWARD - форвардный договор (далее - форвард);

OTHER-иное.

Опционы, в том числе валютные, процентные, товарные опционы, свопционы, сделки фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки, а также цены на товар, относятся к категории "опцион".

Свопы, в том числе валютные, процентные, валютно-процентные, товарные и кредитно-дефолтные свопы, относятся к категории "своп".

Форварды, в том числе валютные, процентные, товарные, относятся к категории "форвард".

10. По показателю "Виды производных финансовых инструментов" указывается вид производного финансового инструмента с использованием следующих кодов:

1 - валютный форвард;

2 - валютный своп;

3 - валютный опцион;

4 - кредитно-дефолтный своп;

5 - свопцион;

6 - валютно-процентный своп;

7 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (cap/floor/collar);

8 - процентный своп;

9 - процентный форвард;

10 - товарный форвард;

11 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума цены на товар;

12 - товарный своп;

13 - товарный опцион;

14 - товарный свопцион;

15 - иной форвард;

16 - иной опцион;

17 - иной своп;

18 - иное.

11. По показателю "Код направления сделки" указывается один из следующих кодов направления сделки:

B - покупка,

S - продажа.

Для договоров репо направление договора определяется по первой части договора репо.

В целях определения покупателя и продавца для производных финансовых инструментов к покупателям относятся:

для сделок "валютный форвард" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту;

для сделок "валютный своп" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту в первой части договора;

для сделок "опцион" ("валютный опцион", "свопцион", "товарный опцион" и других) - сторона, уплачивающая премию по опциону;

для сделок "кредитно-дефолтный своп" - сторона, уплачивающая фиксированную ставку (премию);

для сделок фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (цены на товар) - плательщик фиксированной ставки (продавцом является плательщик денежных средств в случае превышения минимума (максимума) процентной ставки (цены на товар);

для сделок "процентный своп" - плательщик фиксированной ставки;

для сделок "процентный форвард" - плательщик фиксированной ставки;

для сделок "товарный форвард" - сторона, приобретающая товар;

для сделок "товарный своп" - сторона, приобретающая товар по первой части договора.

В целях определения покупателя и продавца для сделок займа к покупателю относят заемщика, к продавцу - займодавца.

12. По показателю "Вид информационного сообщения о сделке" указывается вид информационного сообщения с использованием следующих кодов:

NEW - заключение сделки;

CHANGE - изменение условий по сделке;

EXECUTION - полное досрочное исполнение требований и обязательств по сделке;

FAILURE - неисполнение обязательств по сделке;

CANCEL - отмена сделки.

13. По показателю "Платежные условия сделки" указывается вид платежных условий с использованием следующих кодов:

DVP - поставка против платежа;

FREE - поставка свободно от платежа.

Для производных финансовых инструментов указывается один из следующих кодов:

P - поставочный;

C - расчетный;

U - не определен в момент заключения сделки и неизвестен на последний календарный день отчетного месяца.

В целях определения поставочного и расчетного договора, являющегося производным финансовым инструментом, применяются пункты 2 - 5 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575 (далее - Указание Банка России N 3565-У).

14. По показателю "ИНН центрального контрагента" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) центрального контрагента, через которого заключена сделка.

15. По показателю "Информационная аналитическая система" указывается наименование информационной аналитической системы (в том числе "Блумберг" (Bloomberg), "Рефинитив" (Refmitiv), посредством которой заключена сделка.

16. По показателю "Код стороны, не исполнившей обязательства по внебиржевой сделке" в случае неисполнения обязательств по сделке указывается один из следующих кодов стороны, не исполнившей обязательства по сделке:

1 - стороной, не исполнившей обязательства, является отчитывающаяся организация;

2 - стороной, не исполнившей обязательства, является контрагент по сделке;

3 - обе стороны не исполнили обязательства по сделке;

4 - стороной, не исполнившей обязательства, является третья сторона.

17. По показателям "Наименование клиента по внебиржевой сделке" и "Наименование контрагента по внебиржевой сделке" указывается полное наименование юридического лица - клиента по сделке или "фл" для физического лица - клиента по сделке.

18. По показателям "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке" и "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке" указывается тип идентификатора клиента (контрагента) по сделке с использованием следующих кодов:

1 - идентификатор государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";

2 - регистрационный номер кредитной организации-резидента;

3 - код СВИФТ кредитной организации-нерезидента;

4 - регистрационный номер, полученный кредитной организацией-нерезидентом в стране места нахождения, в случае отсутствия у нее кода СВИФТ;

5 - ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;

6 - код иностранной организации (далее - КИО) для организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией;

7 - регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения, в случае отсутствия у нее КИО;

8 - идентификатор Международного инвестиционного банка (МИБ);

9 - уникальный код клиента во внутреннем учете отчитывающейся организации.

19. По показателям "Идентификатор клиента по внебиржевой сделке" и "Идентификатор контрагента по внебиржевой сделке" указывается один из следующих идентификаторов клиента (контрагента), код типа идентификатора которого указан по показателю "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке" и "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке" соответственно:

964 (для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ");

регистрационный номер кредитной организации - резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

код СВИФТ кредитной организации-нерезидента (при наличии);

регистрационный номер, полученный кредитной организацией-нерезидентом в стране места нахождения (при отсутствии, кода СВИФТ);

ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;

КИО организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при наличии);

регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения (при отсутствии КИО);

МИБ (для Международного инвестиционного банка);

уникальный код клиента, присвоенный отчитывающейся организацией во внутреннем учете.

20. По показателям "Код страны регистрации клиента по внебиржевой сделке" и "Код страны регистрации контрагента по внебиржевой сделке" указывается цифровой код страны клиента (контрагента) по сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

21. По показателям "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке" и "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке" указывается полное наименование депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации (для собственных сделок).

22. По показателям "Код страны регистрации депозитария клиента по внебиржевой сделке" и "Код страны регистрации депозитария контрагента по внебиржевой сделке" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации).

23. По показателям "Идентификатор депозитария" и "Идентификатор депозитария контрагента" указывается один из следующих идентификаторов депозитария, наименование которого указано по показателям "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке" и "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке" соответственно:

ИНН депозитария-резидента;

регистрационный номер депозитария-нерезидента, полученный в стране места нахождения.

24. По показателям "Номер депозитарного счета" и "Номер депозитарного счета контрагента по внебиржевой сделке" указывается номер депозитарного счета.

25. По показателю "Место хранения" указывается полное наименование вышестоящего депозитария для внешних ценных бумаг по сделкам, заключенным во исполнение договоров о брокерском обслуживании и договоров доверительного управления ценными бумагами. Показатель "Место хранения" в отношении прочих финансовых инструментов, не являющихся внешними ценными бумагами в соответствии с требованием пункта 4 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957) (далее - Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ), не заполняется.

26. По показателям "Наименование эмитента по первой части сделки", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки", "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки", "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки", "Количество финансовых инструментов по первой части сделки", "Тип базового актива по первой части сделки", "Базовый актив по первой части сделки", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)", "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора", "Код валюты цены по первой части сделки", "Цена финансового инструмента по первой части сделки", "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки", "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки", "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки", "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки", "Процентная ставка по первой части сделки" указываются сведения о параметрах сделки, в том числе по первой части договора репо.

27. По показателям "Наименование эмитента по первой части сделки" и "Наименование эмитента по второй части сделки" указывается полное наименование эмитента ценной бумаги (наименование лица, выдавшего ценную бумагу), а по инвестиционным паям указываются название паевого инвестиционного фонда и полное наименование управляющей компании, под управлением которой он находится. В отношении депозитарных расписок указывается наименование лица, выпустившего депозитарные расписки, и наименование эмитента представляемых ценных бумаг. При этом наименование эмитента представляемых ценных бумаг указывается в скобках после наименования лица, выпустившего депозитарные расписки.

28. По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки" и "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций-резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций-резидентов;

SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций-резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций-резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - акции прочих нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов-нерезидентов;

SHS8 - паи, акции инвестиционных фондов-резидентов;

SN1 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций-резидентов;

SN2 - структурные долговые ценные бумаги прочих резидентов;

SN3 - структурные долговые ценные бумаги кредитных организаций-нерезидентов;

SN4 - структурные долговые ценные бумаги прочих нерезидентов;

DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов;

DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов;

CON - складские свидетельства;

WTS - варранты;

OPN - опционы эмитента;

ENC1 - документарные закладные (необездвиженные);

ENC2 - обездвиженные документарные закладные;

ENC3 - электронные закладные;

DIGS - цифровые свидетельства;

KSU - клиринговые сертификаты участия;

ISU - ипотечные сертификаты участия;

UDR - утилитарные цифровые права;

BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

BIL3 - векселя кредитных организаций-резидентов;

BIL4 - векселя прочих резидентов;

BIL5 - векселя иностранного государства;

BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).

29. По показателям "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки" и "Код финансового инструмента ISIN по второй части сделки" указывается международный идентификационный код финансового инструмента. В случае отсутствия у финансового инструмента международного идентификационного кода финансового инструмента указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценной бумаги, в случае отсутствия указанной информации указывается наименование ценной бумаги или иное обозначение финансового инструмента.

30. По показателям "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки" и "Код страны регистрации эмитента по второй части сделки" указывается цифровой код страны эмитента ценной бумаги в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В отношении депозитарных расписок указывается цифровой код страны лица, выпустившего депозитарные расписки, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

31. По показателям "Количество финансовых инструментов по первой части сделки" и "Количество финансовых инструментов по второй части сделки" указывается количество финансовых инструментов в штуках.

32. По показателям "Тип базового актива по первой части сделки" и "Тип базового актива по второй части сделки" указывается тип базового (базисного) актива с использованием следующих кодов:

E1 - акции;

E2 - инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

E3 - депозитарные расписки на акции;

E4 - индекс долевых инструментов;

E5 - корзина долевых инструментов;

D1 - облигации;

D2 - процентные ставки;

D3 - индекс долговых инструментов;

D4 - корзина долговых инструментов;

D5 - кредитное событие;

C1 - товары (за исключением драгоценных металлов);

C2 - товарный индекс;

C3 - корзина товарных активов;

C4 - драгоценные металлы;

C5 - индекс на драгоценные металлы;

C6 - корзина драгоценных металлов;

VI - валюты;

V2 - валютный индекс;

V3 - корзина валют;

V4 - валюты и процентные ставки;

A - договор, являющийся производным финансовым инструментом;

X - смешанный портфель, корзина неоднородных активов;.

M - иное.

33. По показателям "Базовый актив по первой части сделки" и "Базовый актив по второй части сделки" указывается базовый (базисный) актив (при наличии).

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является валюта, указывается цифровой код валюты по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является пара валют, указывается цифровой код обеих валют по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) через символ "/" (косая черта), при этом первой указывается валюта, которой отчитывающаяся организация оплачивает первую часть договора.

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является кредитное событие, указывается значение "Кредитное событие".

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является ценная бумага, указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) (при наличии).

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является производный финансовый инструмент, указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с пунктами 2 - 7 Указания Банка России N 3565-У.

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является индекс, рассчитываемый российским или иностранным организатором торгов, указывается наименование индекса.

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является процентная ставка, указывается наименование процентной ставки.

В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента являются несколько активов, отличающихся друг от друга по одному или нескольким признакам, такому активу присваивается код "В".

34. По показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" указывается тип ценной бумаги, определяемый в соответствии с требованиями пунктов 3 и 4 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ, с использованием следующих кодов:

ВНТ - для внутренней ценной бумаги;

ВНШ - для внешней ценной бумаги.

35. По показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" указывается один из следующих кодов инвесторов, для которых предназначен финансовый инструмент:

КИ - для квалифицированных инвесторов;

НИ - для неквалифицированных инвесторов.

36. По показателям "Код валюты цены по первой части сделки" и "Код валюты цены по второй части сделки" указывается цифровой код валюты цены сделки (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

Для производных финансовых инструментов цифровой код валюты цены сделки в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) указывается только в случаях, когда применимо, в остальных случаях показатели не заполняются.

37. По показателям "Цена финансового инструмента по первой части сделки" и "Цена финансового инструмента по второй части сделки" указывается цена финансового инструмента в единицах валюты цены сделки.

38. По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" указывается сумма обязательств по сделке в единицах валюты цены сделки.

По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базового (базисного) актива в валюте цены сделки. В случае если базовым (базисным) активом является производный финансовый инструмент, по показателям указывается номинальная стоимость его базового (базисного) актива.

39. По показателям "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" и "Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" указывается сумма накопленного купонного дохода в единицах валюты цены сделки.

40. По показателям "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки" и "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки" указывается наиболее поздняя из дат перерегистрации прав (поставки) на ценные бумаги или иностранный финансовый инструмент в случае завершения перерегистрации (поставки) на конец отчетного месяца. В ином случае указывается плановая дата завершения перерегистрации прав (поставки) на ценные бумаги (иностранный финансовый инструмент).

41. По показателям "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки" и "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки" указывается наиболее поздняя из дат фактических оплат в случае завершения оплаты на конец отчетного месяца. В ином случае указывается плановая дата завершения оплаты по сделке.

42. По показателю "Процентная ставка по первой части сделки" указывается годовая процентная ставка по сделке (при наличии). В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения показателей отчетности по форме 0420417 ее следует пересчитать в годовое исчисление.

43. При выявлении случаев направления отчетности по форме 0420417, содержащей неверные значения показателей по сделкам, отчитывающаяся организация включает в состав отчетности по форме 0420417 за следующий отчетный месяц скорректированное информационное сообщение о сделке, по показателям которой обнаружены ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке. В скорректированном информационном сообщении о сделке его номер должен совпадать со значением, указанным по показателю "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" в информационном сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.

В случае включения в состав отчетности по форме 0420417 скорректированного информационного сообщения о сделке по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" должно указываться значение:

UPDATE - сведения в информационном сообщении о сделке изменены отчитывающейся организацией в системе внутреннего учета;

DELETE - ранее представленное информационное сообщение о сделке является некорректным, сделка исключена отчитывающейся организацией из системы внутреннего учета.

В данном случае все показатели по сделке, кроме показателей "Уникальный номер информационного сообщения о сделке", "Информация о повторном представлении сведений о сделке", не должны содержать значений.

В ином случае информация по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" не отражается.

44. По показателю "Подтверждение сделки" указывается:

"Да", если сделка подтверждена по состоянию на дату формирования отчетности;.

"Нет", если сделка не подтверждена по состоянию на дату формирования отчетности.

45. Информация по показателям, указанным в пунктах 5 - 44 настоящего Порядка, отражается по каждой сделке.

46. Информация об обязательствах по погашению сделок займа отражается по показателям "Наименование эмитента по второй части сделки", "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки", "Код финансового инструмента ISIN по второй части сделки", "Код страны регистрации эмитента по второй части сделки", "Количество финансовых инструментов по второй части сделки", "Тип базового актива по второй части сделки", "Базовый актив по второй части сделки", "Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)", "Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора", "Код валюты цены по второй части сделки", "Цена финансового инструмента по второй части сделки", "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки", "Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки", "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки", "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки".

Сумма обязательств по сделкам займа отражается по показателю "Сумма сделки по второй части сделки, в единицах валюты цены сделки" с учетом начисленных процентов.

47. Отчетность по форме 0420417 составляется с соблюдением общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.