Зарегистрировано в Минюсте России 14 декабря 2021 г. N 66316

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 8 ноября 2021 г. N 5986-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 8 ОКТЯБРЯ 2018 ГОДА N 4927-У

"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ

БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 октября 2021 года N ПСД-24):

1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892, 15 апреля 2021 года N 63150, 11 июня 2021 года N 63866, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.2. В абзацах втором и третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" цифры "10" заменить цифрами "20".

1.1.3. В абзацах втором и третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" цифры "10" заменить цифрами "20".

1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" дополнить формой отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.5. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" дополнить формой отчетности 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.6. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" дополнить формой отчетности 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.7. Форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.8. В форме отчетности 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

таблицу подраздела 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:

"

";

наименование графы 7 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии)".

1.1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

в пункте 7:

в подпункте 7.14.1 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковских гарантий)";

подпункт 7.32 изложить в следующей редакции:

"7.32. В графе 34 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2 отражается величина сформированных резервов на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077;

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498;

Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368;

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799;

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.";

подпункт 8.5 пункта 8 изложить в следующей редакции:

"8.5. В графах 3 - 5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки (ККi) (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:

где:

ИКР_i - итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3 - 5 строки 4 раздела 3);

КРПФИ_i - величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

НПКР_i - итоговый результат применения макронадбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), определяемый для нормативов достаточности капитала;

КРБ_i - величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2), рассчитываемая для нормативов достаточности капитала;

КРУО_i - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1 - 2.3 раздела 2).

Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.";

в пункте 9:

в подпункте 9.2 слова "строки 4 подраздела 2.3 раздела 2" заменить словами "строки 4 подраздела 2.1 раздела 2";

в подпункте 9.3 слова "строки 4 подраздела 2.1 раздела 2" заменить словами "строки 4 подраздела 2.3 раздела 2".

1.1.10. В форме отчетности 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в разделе 1:

наименование графы 53 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии), тыс. руб.";

в наименовании графы 77 слово "прцентах" заменить словом "процентах";

наименование графы 80 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии), тыс. руб.";

в объединенном наименовании граф 83 - 88 слово "нефондированного" заменить словом "фондированного";

в подразделе 3.3 раздела 3:

наименование графы 3 изложить в следующей редакции: "ВКТД, для которой применяется надбавка, тыс. руб.";

наименование графы 8 изложить в следующей редакции: "Код расчетной базы надбавки";

подразделы 5.1 и 5.2 раздела 5 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:

"

";

в разделе 6:

графу 2 строки 1 после слов "коду 9901.i" дополнить словами "Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска";

в графах 14 - 20 строки 6 слово "X" исключить.

1.1.11. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в пункте 7:

подпункт 7.2.9 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):

";

подпункт 7.2.10 изложить в следующей редакции:

"7.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента). Коды разрядов рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионных коэффициентов) указываются в разрешении на применение ПВР. При отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа не заполняется.";

в подпункте 7.12.4 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковских гарантий)";

подпункты 7.12.7 - 7.12.10 после аббревиатуры "ВД" дополнить словами "соответствующего разряда рейтинговой шкалы ВД";

подпункт 7.15.4 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если значение УПД получено на индивидуальной основе, графа 65 раздела 1 заполняется аналогично графе 66 раздела 1.";

в подпункте 7.16.7 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковских гарантий)";

абзац первый подпункта 7.20 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указанных кредитных требований, графы 99, 100 раздела 1 не заполняются.";

подпункт 7.21 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указанных кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.";

подпункт 7.29.1 дополнить предложением следующего содержания: "Графы 121 - 123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2021 года N 63862 (далее - Указание Банка России N 5782-У).";

подпункт 7.31 изложить в следующей редакции:

"7.31. "В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077;

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498;

Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368;

Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799;

Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.

Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.";

в пункте 9:

подпункт 9.3.3 изложить в следующей редакции:

"9.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 раздела 3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.";

подпункты 9.3.8 и 9.3.9 изложить в следующей редакции:

"9.3.8. В графе 7 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска, к которому применяется надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если соответствующая надбавка применяется более чем к одному сегменту компоненты кредитного риска, коды сегментов компонент кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой). В случае если соответствующая надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонент кредитного риска, указывается значение "все".

9.3.9. В графе 8 подраздела 3.3 раздела 3 отражается компонента кредитного риска, соответствующая расчетной базе надбавки, с использованием следующих кодов:

1 - ВД;

2 - УПД;

3 - ВКТД;

4 - величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.";

в пункте 11:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 5 отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для кредитных требований в качестве сегмента ВД отражается сегмент кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД отражается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска. Раздел 5 заполняется с учетом следующего.";

подпункт 11.1.5 изложить в следующей редакции:

"11.1.5. В отдельных строках подраздела 5.1 раздела 5 отражаются:

кредитные требования, которые не входили в портфель банка на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату;

кредитные требования, в отношении которых величина кредитного риска не рассчитывалась с применением ПВР на предыдущую отчетную дату.

Для кредитных требований, указанных в абзаце втором настоящего пункта, в графах 1, 2 подраздела 5.1 раздела 5 отражается значение "новые", для кредитных требований, указанных в абзаце третьем настоящего пункта, в графах 1, 2 подраздела 5.1 раздела 5 отражается значение "переведены на ПВР". Графы 3 - 7 подраздела 5.1 раздела 5 не заполняются.";

подпункт 11.1.6 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В графе 3 подраздела 5.1 раздела 5 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло одно или более событий, таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР, значение "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается значение "0";

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошло два или более события, таких как погашение, продажа, списание, прекращение применения ПВР, значение "1" отражается в строке в порядке убывания приоритета значений граф 8 - 9 раздела 5.1 "списано", "продано", "погашено", "выведено из ПВР". В остальных строках отражается значение "0";

общее количество заемщиков, указанное в графе 3 подраздела 5.1 раздела 5, должно совпадать с фактическим количеством заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, на предыдущую отчетную дату.";

подпункт 11.1.9 после слова "ПВР" дополнить словами "без учета применения макронадбавок";

подпункт 11.1.11 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В графе 10 подраздела 5.1 раздела 5 для кредитных требований к корпоративным заемщикам на уровне одного заемщика отражается информация о количестве заемщиков с учетом следующих особенностей:

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР, а для остальных кредитных требований произошло предоставление кредитного требования или изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, значение "1" отражается в строке, для которой по части кредитных требований величина кредитного риска рассчитывается с применением ПВР. В остальных строках отражается значение "0";

в случае если на уровне заемщика по кредитным требованиям, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, за период с предыдущей отчетной даты по текущую отчетную дату произошли предоставление кредитных требований и изменение подхода к оценке величины кредитного риска на применение ПВР, значение "1" отражается в строке со значением "переведены на ПВР" граф 1, 2 подраздела 5.1 раздела 5. В строках со значением "новые" граф 1, 2 подраздела 5.1 раздела 5 отражается значение "0";

общее количество заемщиков, указанное в графе 10 подраздела 5.1 раздела 5, должно совпадать с фактическим количеством заемщиков, в отношении кредитных требований которых величина кредитного риска рассчитывалась с применением ПВР, на текущую отчетную дату.";

дополнить подпунктами 11.1.12 и 11.1.13 следующего содержания:

"11.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

11.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но которые входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.".

1.1.12. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

в разделе 1:

в графе 2 строки 4.1.4 слова "пунктом 4.10" заменить словами "подпунктом 3.20.3 пункта 3.20";

в графе 2 строки 4.1.5 цифры "4.11" заменить цифрами "4.10";

графу 2 строки 4.1.6 изложить в следующей редакции: "ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П, всего";

после строки 4.1.6.1 дополнить строками 4.1.7 и 4.1.7.1 следующего содержания:

"

";

дополнить разделом 1.1 в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

в пункте 3 раздела "Справочно":

абзац первый после слова "потери" дополнить словами "и величина обеспечения";

дополнить подпунктом 3.7 следующего содержания:

в пункте 5:

наименование таблицы изложить в следующей редакции: "Информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости";

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, всего, из них:".

1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)" (далее - Отчет) приводится следующая информация.

1.1. Информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с:

Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077 (далее - Положение Банка России N 590-П);

Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498 (далее - Положение Банка России N 611-П);

Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П).

1.2. Информация о величине сформированного в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707 (далее - Указание Банка России N 2732-У), резерва на возможные потери по ценным бумагам, учитываемым кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) на балансовых счетах.

1.3. Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 N 63866 (далее - Положение Банка России N 729-П).";

абзац первый пункта 4 после слов "раздела 1" дополнить словами "и графах 8 - 11 раздела 1.1";

в пункте 5:

абзац первый после слов "раздела 1," дополнить словами "графе 24 раздела 1.1,";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Сумма корректировки, увеличивающей сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 разделов 2 и 3, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "плюс"; сумма корректировки, уменьшающая сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, отражается в графе 20 раздела 1, графе 24 раздела 1.1, графе 5 разделов 2, 3 и 4, графе 5 таблицы пункта 5 раздела "Справочно" со знаком "минус".";

абзац первый пункта 6 дополнить предложением следующего содержания: "В раздел 1 Отчета не включаются активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России N 730-П, информация о которых отражается в разделе 1.1 Отчета.";

абзац первый пункта 7 после слов "раздела 1," дополнить словами "строкам 1.4 и 2.2 раздела 1.1,";

в пункте 9:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"По строкам 4.1.1 - 4.1.7 раздела 1, строкам 7 - 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, подпунктом 3.20.3 пункта 3.20 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. По графам 5 - 8 строк 4.1.5 и 4.1.6 раздела 1 Отчета отнесение ссуд к категориям качества производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.";

в абзаце третьем цифры "4.1.5" заменить цифрами "4.1.7";

абзац четвертый после цифр "4.1.6.1," дополнить цифрами "4.1.7.1,";

после пункта 9 дополнить пунктом 9.1 следующего содержания:

"9.1. Раздел 1.1 Отчета заполняется кредитными организациями, формирующими резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 730-П.

В целях заполнения строк 1 и 2 раздела 1.1 Отчета классификация кредитных требований производится в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242, 15 апреля 2021 года N 63150, 11 июня 2021 года N 63866, 9 августа 2021 года N 64580).

В графах 3 - 11 раздела 1.1 Отчета активы отражаются по балансовой стоимости.

В графах 4 - 7, 13 - 16 раздела 1.1 Отчета активы группируются исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.

В графе 17 раздела 1.1 Отчета отражается значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте принимается равным 100 процентам;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.

В графе 18 раздела 1.1 Отчета отражается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П.

В графе 19 раздела 1.1 отражается значение фактически сформированного резерва на возможные потери.

В графах 20 - 23 раздела 1.1 отражается значение фактически сформированного резерва на возможные потери, группируемое исходя из значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.";

в пункте 15:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"15. В таблице пункта 5 раздела "Справочно" Отчета отражается информация о справедливой стоимости ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.";

в абзаце шестом слова "изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери" заменить словами "оцениваемые по амортизированной стоимости";

абзацы первый и четвертый пункта 16 после слов "N 611-П" дополнить словами "либо в соответствии с Положением Банка России N 730-П";

пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

ежемесячно:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

банками с базовой лицензией - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

ежеквартально:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.".

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

второе предложение абзаца первого пункта 1 изложить в следующей редакции: "Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 года N 63866 (далее - Положение Банка России N 729-П).";

в пункте 15:

абзацы седьмой и восьмой изложить в следующей редакции:

"6 - изменение валюты договора;

7 - другое.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если с даты выдачи ссуды головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) несколько видов реструктуризации ссуды, информация о них располагается в графе 16 Отчета в столбец. В случае если несколько видов реструктуризации были осуществлены по одному дополнительному соглашению, информация о видах реструктуризации приводится в графе 16 в одну строку через запятую.";

пункт 16.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), в графе 18 Отчета указываются значения от 1 до 5 в зависимости от значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, согласно таблице:

";

в пункте 17:

абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:

"1.14 - государственная гарантия Российской Федерации;";

абзацы двадцать первый - тридцать седьмой изложить в следующей редакции:

"1.19 - договоры страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченные государственными гарантиями Российской Федерации, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 28, ст. 4222; 2021, N 37, ст. 6504);

1.20 - иное обеспечение I категории качества;

2 - II категория качества:

2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;

2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;

2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

2.9 - залог прав требования участника долевого строительства;

2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;

2.11 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;

2.12 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;

2.13 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.14 - поручительства фондов;";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"2.15 - иное обеспечение II категории качества.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графе 19 Отчета указывается сумма учтенного фондированного и нефондированного обеспечения, в графе 20 Отчета проставляется знак "-" (прочерк), в графе 21 Отчета указывается вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией:

3.1 - гарантии (банковские гарантии);

3.2 - поручительства;

3.3 - резервные аккредитивы;

3.4 - финансовое обеспечение;

3.5 - недвижимое имущество;

3.6 - другие материальные активы.

В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19 - 21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.

При использовании в графе 21 Отчета кодов 1.20, 2.15 и 3.6 в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименования видов обеспечения.";

пункт 18 изложить в следующей редакции:

"18. Графы 22 - 24 Отчета заполняются в соответствии с главами 6 и 7 Положения Банка России N 590-П.

В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 22 - 24 Отчета указываются следующие значения.

В графе 22 Отчета указываются:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - значение расчетной величины ожидаемых кредитных потерь (далее - ОКП), рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, при этом используется значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, уровень потерь при дефолте не учитывается;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - значение расчетной величины ОКП, рассчитанное в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П, при этом коэффициент ОКП принимается равным 100 процентам.

В графе 23 Отчета указывается значение расчетной величины ОКП с учетом обеспечения, рассчитанное следующим образом:

для кредитных требований, по которым не произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

для кредитных требований, по которым произошел дефолт, - в соответствии с абзацем третьим пункта 2.2 Положения Банка России N 730-П.

В графе 24 Отчета указывается величина фактически сформированного резерва на возможные потери.";

в абзацах третьем и шестом пункта 20 слова "N 509-П" заменить словами "N 729-П".

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Отчет составляется головной кредитной организацией банковской группы по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у банковской группы возникает максимальный кредитный риск (норматив Н21), определяемый в соответствии с пунктом 6.1 Инструкции Банка России N 199-И для расчета норматива Н6 с учетом особенностей, установленных Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 года N 63866 (далее - Положение Банка России N 729-П).";

в пункте 10:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"10. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются системно значимыми кредитными организациями, признанными Банком России таковыми в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 мая 2021 года N 63482 (далее - Указание Банка России N 5778-У), по заемщикам (группам связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальная концентрация кредитного риска (показатель ПКЦ6.1), определяемая в соответствии с абзацами четвертым - пятьдесят пятым настоящего пункта. Разделы 3 и 4 Отчета заполняются также головными кредитными организациями банковских групп, признанными Банком России системно значимыми кредитными организациями в соответствии с Указанием Банка России N 5778-У.";

абзац тринадцатый после слов "приложения 2" дополнить словами "или приложения 11";

пункт 11 изложить в следующей редакции;

"11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в Банк России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации), за исключением банков с базовой лицензией, головных кредитных организаций банковских групп по банковским группам, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

банками с базовой лицензией - не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковским группам, а также кредитными организациями, имеющими дочерние и зависимые организации и являющимися, в свою очередь, дочерними организациями других кредитных организаций (головными кредитными организациями субгрупп), при условии, что головная кредитная организация банковской группы не составляет собственную консолидированную отчетность по банковской группе в силу несущественности отчетных данных ее участников с учетом пункта 1.3 Положения Банка России N 729-П либо не включает в консолидированную отчетность банковской группы отчетные данные участников субгруппы в силу их несущественности, - не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.".

1.1.16. Форму отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" дополнить разделом 5 в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц":

пункт 1 дополнить предложением следующего содержания: "В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленное значение (исправленные значения) показателей, допускается не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. В разделах 1 - 4 Отчета указывается информация о максимальной доходности по вкладам, привлеченным на основании договоров банковского вклада (счета), заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, подлежащим обязательному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2021, N 27, ст. 5171) (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ), рассчитываемой в соответствии с порядком, установленным Банком России в соответствии с частью 7.2 статьи 36 Федерального закона N 177-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2020, N 22, ст. 3384) (далее - максимальная доходность).";

дополнить пунктами 6 и 7 следующего содержания:

"6. В разделе 5 Отчета указывается информация об объеме привлеченных денежных средств по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, отраженном по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, на балансовых счетах по учету таких денежных средств.

При заполнении строк 1 - 5 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада (счета), за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, с разбивкой по срокам привлечения вкладов и по валюте вклада.

В строке 6 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

В строке 7 раздела 5 Отчета указывается сумма денежных средств, привлеченных по договорам банковского вклада, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право владельца такого сертификата на получение вклада по требованию, с разбивкой по валюте вклада.

При заполнении раздела 5 Отчета сумма денежных средств указывается в тысячах единиц соответствующей валюты. Дробные значения показателей раздела 5 Отчета округляются по математическому методу до целого числа.

7. В случае если в отчетном периоде кредитная организация не привлекала денежные средства по договорам банковского вклада (счета), по которым в отчетном периоде осуществляется расчет максимальной доходности, в соответствующих строках и графах Отчета проставляется прочерк.".

1.1.18. В графе 2 строк 2.1.12, 2.1.14 и 2.1.23 раздела 1 формы отчетности 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" слова "N 509-П" заменить словами "N 729-П".

1.1.19. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")":

сноску 1 к графе 2 строки 1.1 изложить в следующей редакции:

"<1> Банковская группа, головной кредитной организацией которой является системно значимая кредитная организация, признанная Банком России таковой в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 мая 2021 года N 63482.";

в графе 2 строки 2.1.12 слова "3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп" <2> (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп" <2> (далее - Положение Банка России N 729-П)";

сноску 2 к графе 2 строки 2.1.12 изложить в следующей редакции:

"<2> Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 года N 63866.";

в графе 2 строк 2.1.14 и 2.1.23 слова "N 509-П" заменить словами "N 729-П".

1.1.20. Абзац второй пункта 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409122 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" изложить в следующей редакции:

"кредитная организация признана Банком России системно значимой кредитной организацией в соответствии с Указанием Банка России от 13 апреля 2021 года N 5778-У "О методике определения системно значимых кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 мая 2021 года N 63482 (далее - системно значимая кредитная организация);".

1.1.21. Форму отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":

в пункте 1:

абзац четвертый после слов "за исключением" дополнить словами "банков с базовой лицензией,", после слова "операций," дополнить словами "небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

абзацы пятый - девятый изложить в следующей редакции:

"банками с базовой лицензией - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

ежеквартально:

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля и 1 января:";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В Отчет включаются ликвидные активы (строки 1 - 6 Отчета) и обязательства кредитной организации (строки 9 - 12 Отчета). В состав ликвидных активов (строки 1 - 6 Отчета) включаются активы, отнесенные к I и II категориям качества, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077, и Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, а также активы с вероятностью дефолта менее 4 процентов, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним (без учета нефондированного обеспечения), без учета корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки.

Активы и обязательства отражаются в Отчете с учетом наращенных до окончания срока действия договора процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов). Суммы наращенных процентных (купонных, дисконтных) доходов (расходов) подлежат отражению в графах Отчета, соответствующих временному периоду их фактического получения (выплаты). При этом величина наращенных процентов по активам корректируется на величину резерва на возможные потери аналогично резерву на возможные потери по соответствующему активу.".

1.1.23. В форме отчетности 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых":

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Потребительские кредиты (займы), предоставляемые путем перечисления заемных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора с торгово-сервисным предприятием (POS-кредиты)";

строку 3.1.1 признать утратившей силу;

в графе 2 строки 3.1.2 слова "от 30 тыс. руб." исключить;

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

";

строки 3.2.1 - 3.2.3 признать утратившими силу;

дополнить строками 6 - 8 следующего содержания:

"

".

1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых":

во втором предложении пункта 2 слово "организации -" заменить словами "организации, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации -";

второе предложение абзаца пятого пункта 3 изложить в следующей редакции: "Потребительские кредиты (займы), предоставляемые в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским кредитам (займам), не учитываются при расчете средневзвешенных значений полной стоимости потребительских кредитов (займов) по категориям потребительских кредитов (займов).";

в абзаце первом пункта 4 цифры "3.2," исключить;

в пункте 5:

абзац второй после слов "приобретение автотранспортного средства" дополнить словами ", сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования";

в абзаце пятом слова "строке 5" заменить словами "строках 1.1, 1.2, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 5 - 8";

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"по строке 3 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков - физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) при наличии соответствующего договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных в строках 1.1, 1.2;";

абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:

"В строки 4.1.1 - 4.1.4 и 4.2.1 - 4.2.4 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в строках 1.1, 1.2, 2.1 - 2.3, 3.1.2, 3.1.3, 3.2, 5, 6, 8. В строку 5 не включаются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные в строках 6 - 8.";

в абзаце тринадцатом цифры "3.1.1 - 3.1.3" заменить цифрами "3.1.2, 3.1.3";

абзацы четырнадцатый и пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"При составлении Отчета по строкам 2.1, 4.1.1, 4.2.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 29 999 рублей включительно, по строке 2.2 - от 30 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 4.1.2, 4.2.2 - от 30 000 рублей до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.2 - до 99 999 рублей включительно, по строке 3.1.3 - от 100 000 рублей включительно, по строкам 4.1.3, 4.2.3 - от 100 000 рублей до 299 999 рублей включительно, по строкам 2.3, 4.1.4, 4.2.4 - от 300 000 рублей включительно.

По строкам 6 - 8 Отчета отражаются следующие потребительские кредиты (займы).";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"По строке 6 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа):

как приобретение жилого помещения во вновь построенном многоквартирном доме и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого объекта недвижимости (далее - ипотека), или

как приобретение жилого помещения в многоквартирном доме на вторичном рынке жилья и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как приобретение гаража либо машино-места и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как приобретение помещения, не входящего в жилищный фонд, но предназначенного для временного проживания, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде ипотеки, или

как полное или частичное исполнение обязательств по ранее выданному потребительскому кредиту (займу), в том числе обеспеченному залогом недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, или

как исполнение обязательств по договору участия в долевом строительстве и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.

По строке 7 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как строительство жилого дома, либо приобретение земельного участка с жилым домом, либо приобретение земельного участка и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества.

По строке 8 Отчета отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых не определяют цель использования потребительского кредита (займа), но указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога недвижимого имущества или прав требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии), в Отчете не отражаются.".

1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 года N 63866 (далее - Положение Банка России N 729-П).";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (например, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном).

Нечувствительными к изменению процентной ставки признаются:

балансовые активы, признаваемые ссудами, ссудной и приравненной к ней задолженностью (далее - ссуды) в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077 (далее - Положение Банка России N 590-П), обслуживание долга по которым признано неудовлетворительным в соответствии с подпунктом 3.7.3 пункта 3.7 Положения Банка России N 590-П;

долговые обязательства и (или) начисленные проценты по ним, не исполненные в срок, превышающий 30 календарных дней, или погашенные за счет денежных средств, предоставленных эмитенту кредитной организацией, или с платежами по основному долгу и (или) начисленным процентам, просроченными менее чем на 30 календарных дней, при наличии иных сведений, свидетельствующих, что эмитентом не будут в полном объеме исполнены долговые обязательства (например, нахождение эмитента на стадии банкротства);

активы, по которым формирование резервов на возможные потери осуществляется с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, с вероятностью дефолта 4 процента и выше.

К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютно-процентные сделки, производные финансовые инструменты (далее - ПФИ): договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные свопы, опционы, прочие аналогичные договоры, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.";

в пункте 4:

подпункты 4.1 и 4.2 изложить в следующей редакции:

"4.1. Балансовые активы (строки 1.1 - 1.7 Отчета) отражаются на отчетную дату по балансовой стоимости, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним, без учета их корректировки до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости.

Балансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных активов до амортизированной стоимости).

Денежные средства и их эквиваленты (наличные денежные средства, чеки, драгоценные металлы, природные драгоценные камни и другие) (строка 1.1 Отчета) отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Средства, размещенные на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях - корреспондентах (строка 1.2 Отчета), в части остатков, по которым проценты кредитной организацией - корреспондентом не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части средств, начисление процентов по которым производится кредитной организацией - корреспондентом (например, суммы неснижаемых остатков), отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений. Средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитной организации в Банке России, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

Чувствительные к изменению процентной ставки ссуды подлежат отражению по строке 1.3 в графах 3 - 15 Отчета, нечувствительные к изменению процентной ставки ссуды отражаются в графе 16 Отчета. Ссуды (включая учтенные векселя), оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток либо через прочий совокупный доход, подлежат отражению в Отчете без учета переоценки, увеличивающей (уменьшающей) их стоимость.

Ссуды до востребования и овердрафт, предоставленные юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, физическим лицам с использованием банковских карт, и жилищные ссуды подлежат отражению по соответствующей строке Отчета (строки 1.3.2.1, 1.3.3.1, 1.3.3.2) в случае, если их доля в объеме ссудной задолженности юридических или физических лиц составляет 10 процентов и более.

При отражении в Отчете ссуд, предоставленных с использованием банковских карт, часть ссудной задолженности, погашаемой клиентами в беспроцентный период (в случае установления такового условиями выпуска карт определяется на основе исторических данных с использованием статистических методов), отражается в графе 16 Отчета как нечувствительная к изменению процентной ставки, а часть ссудной задолженности, по которой проценты клиентами выплачиваются, отражается в графах 3 - 15 Отчета как чувствительная к изменению процентной ставки.

Ссуды, предоставленные физическим лицам на приобретение жилой недвижимости, приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, подлежат отражению по строке 1.3.3.2 Отчета.

Долевые ценные бумаги, за исключением привилегированных акций, размер дивиденда по которым определен, паи (строка 1.5 Отчета), а также долговые ценные бумаги (строка 1.4 Отчета), в отношении которых кредитная организация (банковская группа) осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России N 511-П, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по ним (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости).

Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 1.6 Отчета подлежат отражению иные виды активов, не включенные в строки 1.1 - 1.5, 1.7 Отчета.

Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 строки 1.6 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно не используемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты.

4.2. Балансовые пассивы (строки 4.1 - 4.5 Отчета) отражаются в Отчете по их балансовой стоимости на отчетную дату с учетом наращенных процентных расходов.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, чувствительные к изменению процентной ставки, подлежат отражению в Отчете по балансовой стоимости, определяемой с учетом корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости.

Балансовые пассивы, оцениваемые по амортизированной стоимости, нечувствительные к изменению процентной ставки, по которым балансовая стоимость равна либо превышает амортизированную стоимость, отражаются в графе 16 Отчета по балансовой стоимости (без учета корректировок, увеличивающих (уменьшающих) стоимость указанных пассивов до амортизированной стоимости).

Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций - респондентов, открытых в кредитной организации - корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.

Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов - юридических и физических лиц на счетах "до востребования", по которым кредитной организацией (банковской группой) осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы и (или) участника банковской группы) и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов на счетах "до востребования", по которым выплата процентов кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы и (или) участником банковской группы) не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1 - 4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3 - 15 строки 4.4 Отчета по срокам погашения арендных платежей в объеме скорректированной приведенной стоимости арендных платежей.

Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) (строка 4.5 Отчета) (средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль и тому подобное), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентных ставок. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда подлежат отражению в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости).

Привлеченные субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению по строкам 4.1 - 4.4 Отчета в графах 3 - 15 как чувствительные к изменению процентной ставки по балансовой стоимости исходя из сроков, оставшихся до погашения, либо сроков изменения процентной ставки без учета ограничений, принимаемых при включении субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов) в состав собственных средств (капитала).

Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 - 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.";

в абзацах шестом и десятом пункта 9 слова "N 509-П" заменить словами "N 729-П".

1.1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам":

второе предложение абзаца первого пункта 2 после слова "операций," дополнить словами "небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты";

в абзаце шестом пункта 5 слова "ставки ЛИБОР," исключить.

1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам":

второе предложение абзаца первого пункта 2 после слова "операций," дополнить словами "небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты";

в абзаце втором пункта 5 слова "ставки ЛИБОР," исключить.

1.1.28. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

раздел 2 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

таблицу подраздела 6.1 раздела 6 изложить в следующей редакции:

"

";

наименование графы 4 подраздела "Справочно" раздела 7 после слова "нерезидентам," дополнить словами "взвешенные с учетом риска,";

в наименованиях граф 3 - 5 раздела 8 слова "по кредитам (займам)" исключить;

в наименовании графы 3 раздела 9 слово "кредитных" исключить.

1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

пункт 2 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"Показатель "МетодАРФЛ" может принимать значение в зависимости от выбранного порядка расчета показателя АРФЛ для расчета обязательных нормативов: в соответствии с подпунктами 3.3.7.1 - 3.3.7.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - значение "1", в соответствии с подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И - значение "2". Показатель "МетодАРФЛ" обязателен к заполнению банками с универсальной и базовой лицензиями.

Величина операционного риска (показатель ОР) рассчитывается кредитными организациями следующим образом.

Кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 652-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 652-П.

Кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2021 года N 62290 (далее - Положение Банка России N 744-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П.";

абзац третий пункта 10 дополнить предложением следующего содержания: "Информация о фактах снижения (при их наличии) фактического значения норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) ниже 100 процентов, а также о фактах включения (при их наличии) в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) дополнительных требований (активов), перечисленных в пункте 2.4 Положения Банка России N 510-П, приводится в подразделе 6.1 раздела 6 Отчета.";

в пункте 12:

подпункт 12.2 изложить в следующей редакции:

"12.2. В графе 1 указываются месяц и год возникновения требований по кредитам (займам) в формате "мм.гггг", где "мм" - месяц, "гггг" - год.

По кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, в графе 1 указываются месяц и год совершения операций по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта.

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решений, изменяющих условия договора кредита (займа), в том числе при продлении срока действия договора кредита (займа) (за исключением решения об изменении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты), в графе 1 указываются месяц и год реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменений условий договора кредита (займа).";

дополнить подпунктом 12.7 следующего содержания:

"12.7. Требования по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, заполняются в соответствии с подпунктами 12.1 - 12.6 пункта 12 настоящего Порядка (за исключением подпункта 12.3.1 пункта 12 настоящего Порядка).".

1.1.30. Форму отчетности 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах" изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.31. В пункте 8 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации":

абзац второй после слова "подразделений" дополнить словами "и банков с базовой лицензией";

абзац третий после слова "подразделений" дополнить словами "и банками с базовой лицензией".

1.1.32. Подпункт 5.5 пункта 5 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" изложить в следующей редакции:

"5.5. При заполнении графы 2 разделов I, II и III Отчета указывается код субъекта Российской Федерации, соответствующий первым пяти разрядам кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). В случае если длина кода субъекта Российской Федерации по ОКАТО составляет два разряда, в третьем - пятом разрядах проставляются нули.".

1.1.33. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" слова "за __ квартал ____ г." заменить словами "по состоянию на "__" _________ ____ г.", слово "Квартальная" заменить словами "Квартальная (Полугодовая)".

1.1.34. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" изложить в следующей редакции:

"2. Головной офис кредитной организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением головного офиса банка с базовой лицензией, представляет консолидированный Отчет в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Головной офис банка с базовой лицензией представляет консолидированный Отчет в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Консолидированный Отчет включает:

сводный отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на территории одного с ним субъекта Российской Федерации;

отчет по каждому филиалу кредитной организации (кроме филиалов, расположенных на территории одного с головным офисом кредитной организации субъекта Российской Федерации);

отчет по каждому зарубежному филиалу кредитной организации;

отчет по каждому реорганизованному подразделению кредитной организации (головному офису, филиалу) за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность.

В разделе 1 Отчета указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (отчетным полугодием), в разделах 2 - 4 - сведения за отчетный период.

В Отчете показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков после запятой, показатели количества счетов, количества платежей - в единицах.".

1.1.35. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)":

в абзаце четвертом подпункта 2.1 слово "наименование" заменить словами "в графе 4 - наименование";

в подпункте 2.3:

абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:

"4 - предоставление клиентам электронных средств платежа (далее - ЭСП);

5 - обеспечение возможности использования ЭСП в соответствии с условиями, установленными оператором по переводу денежных средств.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если привлеченный банковский платежный агент (субагент) одновременно осуществляет несколько видов деятельности, в графе 5 раздела 1 Отчета через точку с запятой без пробела указываются все виды деятельности.";

в абзаце втором подпункта 2.4 слова "частью 1" заменить словами "пунктом 1 части 1";

пункт 3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Раздел 2 Отчета не заполняется банковскими платежными агентами (субагентами), у которых значение графы 5 раздела 1 Отчета равно 5.".

1.1.36. Форму отчетности 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" дополнить разделом III в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.37. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств":

пункт 2 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.";

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Данные в графах 6 - 17 раздела I, в разделе II, подразделах III.1 - III.3, III.5 раздела III указываются за отчетный период, в графе 4 раздела I Отчета - нарастающим итогом с начала года, в графах 3, 5 раздела I, графе 3 подраздела III.4 раздела III - по состоянию на конец отчетного периода, в графе 2 подраздела III.4 раздела III - по состоянию на начало отчетного периода.";

абзац пятый подпункта 5.3 пункта 5 после слова "платежа" дополнить словами "(далее - КЭСП)";

дополнить пунктом 8 следующего содержания:

"8. Раздел III Отчета заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном периоде совершали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС.

Раздел III Отчета не заполняют:

кредитные организации - эмитенты КЭСП для перевода ЭДС, клиенты которых не совершали в отчетном периоде операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Отсутствовали операции с использованием КЭСП для перевода ЭДС";

кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП для перевода ЭДС. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Кредитная организация не является эмитентом КЭСП для перевода ЭДС".

Данные во всех подразделах раздела III Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией.

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

Раздел III Отчета состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов держателей КЭСП для перевода ЭДС, присвоенных кредитной организацией в целях составления указанного раздела Отчета.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП для перевода ЭДС в отчетном и последующих периодах.

8.1. В подраздел III.1 раздела III Отчета включаются сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией, которые в отчетном периоде совершали операции, указанные в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.

8.1.1. В графе 1 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.1.2. В графе 2 подраздела III.1 раздела III указывается категория держателя КЭСП для перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

8.1.3. В графе 3 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП для перевода ЭДС - резидента и держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента (при наличии).

8.1.4. В графе 4 подраздела III.1 раздела III указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП для перевода ЭДС в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

8.1.5. В графе 5 подраздела III.1 раздела III указывается доменное имя или сетевой адрес, позволяющие идентифицировать сайт держателя КЭСП для перевода ЭДС в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии).

8.2. В подраздел III.2 раздела III Отчета включаются дополнительные сведения о юридических лицах - держателях КЭСП для перевода ЭДС, перечисленных в подразделе III.1 раздела III с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС "1".

8.2.1. В графе 1 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.2.2. В графе 2 подраздела III.2 раздела III для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - нерезидентов.

8.2.3. В графе 3 подраздела III.2 раздела III указывается полное наименование:

юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

8.2.4. В графе 4 подраздела III.2 раздела III указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

8.2.5. В графе 5 подраздела III.2 раздела III указывается отношение держателя КЭСП для перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

8.2.6. В графе 6 подраздела III.2 раздела III указывается код иностранной организации (КИО) держателя КЭСП для перевода ЭДС (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.7. В графе 7 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.8. В графе 8 подраздела III.2 раздела III указывается международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.2.9. В случае отсутствия информации о коде иностранной организации (КИО), идентификационном номере налогоплательщика держателя КЭСП для перевода ЭДС в стране регистрации (TIN), международном коде идентификации юридического лица (LEI) держателя КЭСП для перевода ЭДС - нерезидента в графе 9 подраздела III.2 раздела III должен быть указан его регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП для перевода ЭДС - резидентов.

8.3. В подраздел III.3 раздела III Отчета включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП для перевода ЭДС, которые являются индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и перечислены в подразделе III.1 раздела III с кодом категории держателя КЭСП для перевода ЭДС "2".

8.3.1. В графе 1 подраздела III.3 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.3.2. В графе 2 подраздела III.3 раздела III указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии с записью в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Графа 2 подраздела III.3 раздела III не заполняется для лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

8.3.3. В графах 3 - 5 подраздела III.3 раздела III указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя в соответствии с единым государственным реестром индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

8.4. В подраздел III.4 раздела III Отчета включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения об остатках всех КЭСП для перевода ЭДС суммируются.

8.4.1. В графе 1 подраздела III.4 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.4.2. В графах 2 и 3 подраздела III.4 раздела III указываются остатки ЭДС держателей КЭСП для перевода ЭДС по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.

8.5. В подраздел III.5 раздела III Отчета включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде держателями КЭСП для перевода ЭДС. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП для перевода ЭДС, сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.

8.5.1. В графе 1 подраздела III.5 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП для перевода ЭДС, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета (графа 1 подраздела III.1 раздела III).

8.5.2. В графе 2 подраздела III.5 раздела III указывается код типа операции согласно таблице:

8.5.3. В графах 3 и 4 подраздела III.5 раздела III указывается категория отправителя (получателя) перевода ЭДС с использованием следующих кодов:

Графа 3 подраздела III.5 раздела III заполняется только в том случае, если в графе 2 указанного подраздела код типа операции принимает значение "2002".

Графа 4 подраздела III.5 раздела III заполняется только в том случае, если в графе 2 указанного подраздела код типа операции принимает значение "1002".

8.5.4. В графе 5 подраздела III.5 раздела III указывается отношение отправителя (получателя) перевода ЭДС к резидентству с использованием следующих кодов:

8.5.5. В графах 6 и 7 подраздела III.5 раздела III указываются соответственно количество и сумма по операциям, перечисленным в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.".

1.1.38. Форму отчетности 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.1.39. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" дополнить формой отчетности 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа и операциях, совершенных нерезидентами - держателями корпоративных электронных средств для перевода электронных денежных средств" в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.40. В таблице подпункта 24.3 пункта 24 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации" строку:

"

"

изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить сноской 9 следующего содержания:

"<9> Только в части средств нерезидентов.".

1.1.41. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац четвертый пункта 1 и пункт 2 после слова "организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

в абзаце третьем подпункта 3.1 пункта 3 после цифр "12, 13" дополнить цифрами ", 14", слова "5 и 6" заменить цифрами "5, 6, 14";

в пункте 6:

в абзаце седьмом подпункта 6.8 слова "и плавающая, и переменная компоненты" заменить словами "и плавающий, и переменный компонент";

подпункт 6.12 изложить в следующей редакции:

"6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 отражается код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение величины переменной ставки <1>.

В графе 14 раздела 3 указывается код вида компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация обо всех видах через запятую.

В графе 18 раздела 3 указывается код вида компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающий, и переменный компонент, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающему компоненту (несколько кодов через запятую, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонентов). В случае если процентная ставка является переменной, в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (в случае если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, графа 18 не заполняется).

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонентов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

"<1> Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".";

в подпункте 6.13:

абзацы двадцать второй и двадцать третий после слов "объекта недвижимости" дополнить словами "и погашения (рефинансирования) обязательств заемщика перед третьими лицами";

абзац двадцать четвертый после слова "строительстве" дополнить словами "и погашения (рефинансирования) обязательств заемщика перед третьими лицами по возврату денежных средств, предоставленных на указанные цели";

абзацы двадцать пятый и двадцать шестой изложить в следующей редакции:

"ЛП - код договора (транша), по которому произошло изменение условий, предусматривающее приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок (льготный период) (отражается в основной строке и строках по траншам во всех отчетных периодах действия указанного изменения).

Отражение одного из кодов: "Ж", "Э" или "Ц" - обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1 - 4.9.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.";

в пункте 9:

в подпункте 9.4:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"В случае если в графе 10 раздела 6 указано обозначение "11" или "12", графа 5 раздела 6 в основной строке и в дополнительных строках по траншам не заполняется.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), указываются значения от 1 до 5 в зависимости от значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П, согласно таблице:

";

подпункт 9.5 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 6 раздела 6 заполняется с использованием кода "О".";

подпункт 9.6 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 7 - 9 раздела 6 отражаются:

в графе 7 - значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 8 - величина ожидаемых кредитных потерь в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 9 - фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П.";

подпункт 9.7 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 10 раздела 6 не заполняется.";

подпункт 9.8 дополнить подпунктом 9.8.3 следующего содержания:

"9.8.3. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графы 11 и 12 раздела 6 не заполняются.";

в подпункте 9.10:

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"Графа 14 раздела 6 заполняется в том случае, если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения "11" или "12".";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если по кредитной линии уровень кредитоспособности по отдельным траншам различается, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка уровня кредитоспособности по траншам.";

подпункт 10.2 пункта 10 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов в соответствии с Положением Банка России N 730-П.";

подпункт 11.3 пункта 11 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в соответствии с Положением Банка России N 730-П, в графах 2 - 4 раздела 8 отражаются:

в графе 2 - величина ожидаемых кредитных потерь в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 3 - фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П;

в графе 4 - значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П без учета положений подпункта 2.1.5 пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П.".

1.1.42. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам":

пункт 1.2 после слова "залога" дополнить словами "(за исключением будущего урожая)";

пункт 1.3 после слова "организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

в пункте 1.4:

абзац шестой после цифр "4.14," дополнить словами "графе 5 подраздела 4.15,";

абзац восьмой после слова "имущества" дополнить словами "либо определенной части имущества";

в пункте 1.6:

в абзаце первом слова "с тремя десятичными знаками (с округлением по математическому методу)" заменить словами "без округления";

в абзаце третьем слова "в виде целых чисел (с округлением по математическому методу)" заменить словами "без округления";

главу 2 изложить в следующей редакции:

"Глава 2. Составление подраздела 1.1 Отчета

2.1. В подразделе 1.1 раскрывается информация о действовавших на отчетную дату договорах залога.

2.2. В графе 3 подраздела 1.1 указывается дата заключения договора залога.

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 указывается номер договора залога. При отсутствии номера договора залога проставляется "-" (прочерк).";

пункт 6.2 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если имущество принято в залог одновременно по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, и по ссуде, сгруппированной в ПОС, в графах 3 и 4 раздела 2 указываются сумма (стоимость) обеспечения, определенная кредитной организацией при расчете резерва на возможные потери по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, и дата ее определения.";

в пункте 7.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"7.1. В составе раздела 3 раскрывается информация об адресах (адресах мест нахождения) вещей, переданных в залог, указанных в подразделах 4.2 и 4.4.";

в абзаце втором слово "определено" заменить словом "указано";

в пункте 7.3:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"7.3. В графе 3 раздела 3 указывается идентификационный код адресного объекта GUID (Globally Unique Identifier) федеральной информационной адресной системы (ФИАС) формата государственного адресного реестра длиной 36 символов. При этом графы 4 - 11 не заполняются.

Идентификационный код адресного объекта должен соответствовать адресу (адресу места нахождения) предмета залога, указанному в договоре залога.";

пункт 7.4 изложить в следующей редакции:

"7.4. В графе 4 раздела 3 указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) с заполнением 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка Нефтегорска Апшеронского района Краснодарского края - 03205557002, г. Барнаул - 01401000000). Для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва - 45000000000, г. Санкт-Петербург - 40000000000, г. Севастополь - 67000000000), для населенных пунктов в границах городов федерального значения - код населенных пунктов с заполнением оставшихся разрядов нулями (например, г. Щербинка - 45297581000, г. Балаклава - 67263502000).";

в пункте 7.10 слово "комн." заменить словом "ком.";

первое предложение пункта 7.11 изложить в следующей редакции: "В графе 11 раздела 3 указывается адрес (адрес места нахождения) вещи, переданной в залог, в неструктурированном виде, а также иная информация, позволяющая определить место ее нахождения, в соответствии с договором залога.";

графу 2 строки 21 таблицы пункта 8.2 изложить в следующей редакции: "Все имущество либо определенная часть имущества залогодателя";

пункт 8.3 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае если имущество принято в залог одновременно по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе, и по ссуде, сгруппированной в ПОС, в графе 4 подраздела 4.1 указывается категория качества обеспечения, с учетом которого кредитной организацией сформирован резерв на возможные потери по ссуде, оцениваемой на индивидуальной основе.";

таблицу абзаца второго пункта 9.5 дополнить строкой следующего содержания:

"

";

в пункте 10.3 слова "случае если в графе 2 подраздела 4.3 указаны коды 1 - 6, в" исключить;

в пункте 10.4 слова "случае если в графе 2 подраздела 4.3 указаны коды 11 - 16, в" исключить;

главу 10 дополнить пунктом 10.12 следующего содержания:

"10.12. В случае если обеспечение (залог транспортного средства) относится к "бланковому залогу" и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 5, 9 - 11 подраздела 4.3 Отчета могут не заполняться.";

в главе 11:

пункт 11.1 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в залог передан комплекс функционально связанных объектов (в том числе машин, единиц оборудования) и при этом в договоре залога указан заводской либо инвентарный номер данного комплекса и не указан его состав, такому комплексу объектов может быть присвоен один идентификационный код предмета залога.";

пункт 11.4 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если залогодатель является физическим лицом, графа 4 подраздела 4.4 также не заполняется.";

дополнить пунктом 11.7 следующего содержания:

"11.7. В случае если обеспечение (залог машины, оборудования) относится к "бланковому залогу" и договор залога заключен до 1 января 2023 года, могут не заполняться:

графа 3 подраздела 4.4 Отчета при условии заполнения графы 4 подраздела 4.4 Отчета;

графа 5 подраздела 4.4 Отчета.";

пункт 13.6 изложить в следующей редакции:

"13.6. В графе 6 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна, присвоенный органом, осуществляющим государственную регистрацию судна. В случае если в залог передано плавучее сооружение, не являющееся судном, данная графа не заполняется.

В случае если судно зарегистрировано в нескольких реестрах судов, в графе 6 подраздела 4.6 указывается идентификационный номер судна, указанный в договоре залога.";

главу 14 дополнить пунктом 14.7 следующего содержания:

"14.7. В случае если обеспечение (залог единицы железнодорожного подвижного состава) относится к "бланковому залогу" и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 3, 5 подраздела 4.7 Отчета могут не заполняться.";

пункт 21.1 дополнить словами ", при этом идентификационный код предмета залога присваивается доле в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью любого размера, переданной по договору залога";

пункт 23.1 дополнить словами ", эмитентов, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству эмиссионных ценных бумаг, переданных по договору залога";

пункт 23.3 дополнить предложением следующего содержания: "Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью без округления.";

пункт 24.1 дополнить словами ", при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, переданных по договору залога";

пункт 24.2 дополнить предложением следующего содержания: "Дробные части ценных бумаг указываются в виде десятичной дроби в совокупности с целой частью без округления.";

пункт 25.1 дополнить словами ", при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству ипотечных сертификатов участия, переданных по договору залога";

главу 29 дополнить пунктом 29.3 следующего содержания:

"29.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с ОКСМ, указываются:

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2021, N 27, ст. 5187) на территории специальных административных районов на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область), - код 996;

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код 997;

для международных организаций - код 998;

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код 999.";

абзац второй пункта 30.6 и абзац второй пункта 30.7 признать утратившими силу;

в абзаце первом пункта 30.11 слова "для юридических лиц - нерезидентов указывается" заменить словом "указывается";

пункт 31.5 изложить в следующей редакции:

"31.5. В графах 4 - 6 подраздела 5.2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) субъекта.

Для физического лица - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются на английском языке.";

второй абзац пункта 31.6 признать утратившим силу;

пункт 31.7 изложить в следующей редакции:

"31.7. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код 2, в графе 8 подраздела 5.2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП). В иных случаях графа 8 подраздела 5.2 не заполняется.";

абзац первый пункта 31.8 дополнить предложением следующего содержания: "В иных случаях графы 9 - 11 подраздела 5.2 не заполняются.";

пункт 33.1 дополнить словами ", в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору о предоставлении ссуды нескольких идентификационных кодов";

пункт 34.1 дополнить словами ", в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору залога нескольких идентификационных кодов";

пункт 35.1 после слова "субъектов" дополнить словами ", ранее раскрытых в Отчете,";

пункт 36.1 после слов "предмета залога" дополнить словами ", ранее раскрытых в Отчете,".

1.1.43. Таблицу подраздела "Справочно" раздела 1 формы отчетности 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.44. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам":

в пункте 1:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"Отчет не представляют:";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"расчетные небанковские кредитные организации;

небанковские кредитные организации - центральные контрагенты;

небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.";

в пункте 2:

подпункт 2.8 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В случае конвертации (изменения валюты номинирования) кредитной организацией ранее выданного кредита (приобретенного права требования) сумма, предоставленная заемщику в новой валюте, отражается в разделе 1 Отчета как вновь выданный кредит (приобретенное право требования).";

подпункт 2.11 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"В целях заполнения граф 8 и 9 в расчет средневзвешенного срока по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.";

подпункт 2.12 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В целях заполнения граф 10 и 11 в расчет средневзвешенной ставки по кредитам, предоставленным в течение отчетного месяца, не включаются кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения.

В случае если договором о предоставлении кредита предусмотрено заключение договора ипотеки с последующей государственной регистрацией в соответствии с Федеральным законом N 102-ФЗ, при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в данном кредитном договоре с учетом предъявления заемщиком документов о государственной регистрации предмета залога.

В случае если в качестве первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту используется материнский (семейный) капитал, предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2020, N 52, ст. 8597), при расчете средневзвешенной ставки используется процентная ставка, установленная в кредитном договоре с учетом данного условия.";

первое предложение абзаца седьмого подпункта 2.15 и первое предложение абзаца восьмого подпункта 2.16 дополнить словами ", а также кредиты, по которым отсутствует установленный срок погашения";

в подпункте 2.18:

абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции: