Решение Совета директоров Банка России от 16.09.2022 "О временных требованиях к составлению специализированными депозитариями отчетности"

Совет директоров Банка России 16 сентября 2022 года принял решение:

1. В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" установить следующие требования к составлению специализированными депозитариями с 1 октября по 31 декабря 2022 года включительно отчетности по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", установленной Указанием Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420872), в случае отсутствия у специализированных депозитариев данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария отчета оценщика.

1.1. В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872, отражающие их стоимость (величину) и уровень иерархии справедливой стоимости, не заполняются, значение "0.00" не указывается.

Иные показатели отчетности по форме 0420872 в отношении указанных активов и обязательств заполняются в соответствии с Порядком составления отчетности по форме 0420872, установленным Указанием Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария".

В отношении активов, обязательств акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), по которым специализированный депозитарий располагает данными о стоимости (величине), показатели отчетности по форме 0420872 заполняются в полном объеме.

1.2. Показатели "Стоимость чистых активов", "Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию (расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда)" раздела V отчетности по форме 0420872 не заполняются, значение "0.00" по ним не указывается, если хотя бы по одному активу или обязательству акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) у специализированного депозитария отсутствуют данные о стоимости (величине).

В указанном случае специализированный депозитарий должен заполнить Раздел VI отчетности по форме 0420872, указав в нем причины отсутствия у него данных о стоимости актива, величине обязательства акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).

2. В соответствии с пунктом 4 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" опубликовать настоящее решение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в день его принятия.