Лист 04. Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

Лист 04

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного

по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284

Налогового кодекса Российской Федерации

┌─┬─┐ 01 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной

Вид дохода │ │ │ подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса

└─┴─┘ Российской Федерации (в части государственных и муниципальных

ценных бумаг)

02 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной

подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

03 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной

подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

04 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия

в иностранных организациях), облагаемые по налоговой

ставке 13%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 3 статьи 284

Налогового кодекса Российской Федерации

05 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия

в иностранных организациях), облагаемые по налоговой

ставке 0%, предусмотренной подпунктами 1 и 1.1 пункта 3

статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

06 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия

в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2

статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации

07 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия),

облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно

пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

08 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной

подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации (в части облигаций)

09 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его

правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой

организации

10 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого

вида, являющимся обязательствами международных холдинговых

компаний, облагаемые по налоговой ставке 10%, предусмотренной

подпунктом 4 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

11 - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого

вида, полученные международной холдинговой компанией,

облагаемые по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом

5 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

12 - доходы в виде дивидендов, полученные международной

холдинговой компанией от иностранных организаций, облагаемые

по налоговой ставке 5%, предусмотренной подпунктом 2.1 пункта

3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

13 - доходы, полученные от международной холдинговой компании при

использовании ею прав на объекты интеллектуальной

собственности, облагаемые по налоговой ставке 10%,

предусмотренной пунктом 4.3 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

14 - доходы, полученные международной холдинговой компанией

от предоставления ею прав на объекты интеллектуальной

собственности, облагаемые по налоговой ставке 5%,

предусмотренной пунктом 4.4 статьи 284 Налогового кодекса

Российской Федерации

Показатели Код строки Сумма в рублях

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доходы, уменьшающие налоговую базу 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┐

Ставка налога (%) 030 │ │ │

└─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Исчислено налога с доходов 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога с выплаченных дивидендов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

за пределами Российской Федерации 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и засчитанная в уплату налога согласно └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

порядку, установленному статьями 275,

311 Налогового кодекса Российской

Федерации, в предыдущие отчетные периоды

(сумма строк 050 и 060 за предыдущий

отчетный период)

Сумма налога с выплаченных дивидендов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

за пределами Российской Федерации 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

и засчитываемая в уплату налога согласно └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

порядку, установленному статьями 275,

311 Налогового кодекса Российской Федерации

Начислено налога в предыдущие отчетные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

периоды 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(сумма строк 070 и 080 за предыдущий └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

отчетный период)

Сумма налога, начисленная с доходов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

полученных в последнем квартале (месяце) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(стр. 040 - стр. 050 - стр. 060 - стр. 070)

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘