Зарегистрировано в Минюсте России 16 августа 2022 г. N 69651

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 14 июля 2022 г. N 6202-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 2 ФЕВРАЛЯ 2021 ГОДА N 5722-У

На основании пункта 14 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>, пункта 1.2 части 2 статьи 5 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" <2> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <3>:

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2020, N 29, ст. 4506.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

1. Внести в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года N 5722-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов" <4> (далее - Указание Банка России N 5722-У) следующие изменения:

--------------------------------

<4> Зарегистрировано Минюстом России 1 июня 2021 года, регистрационный N 63745, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 декабря 2021 года N 6016-У (зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2022 года, регистрационный N 67232).

1.1. В пункте 1:

абзац первый после слов "(приложение 3 к настоящему Указанию)," дополнить словами "информация о лицах, которым КПК поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложение 4 к настоящему Указанию),";

абзац второй изложить в следующей редакции:

"Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, и КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России, должны составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.";

абзац четвертый изложить в следующей редакции:

"СРО должна составлять и представлять Отчетность в отношении КПК, представлять аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представленных КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением КПК, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России. В отношении КПК, добровольно вышедших (исключенных) из членов СРО, СРО должна приложить к Отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении).".

1.2. В пункте 3:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:";

в абзаце втором слова "на отчетную дату" исключить;

абзацы четвертый - шестой признать утратившими силу;

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.".

1.3. В абзаце втором пункта 4 слова "на отчетную дату" исключить.

1.4. В приложении 2:

1.4.1. В форме отчетности 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива":

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово "Квартальная" заменить словами "Квартальная/Годовая/На нерегулярной основе";

в таблице раздела IV:

строку 12.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.4.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Отчет о деятельности КПК (далее - Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением подраздела 2 раздела I, разделов V, IX и X, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.

Подраздел 2 раздела I должен составляться и представляться ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе Отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 2 раздела I.

Раздел V должен составляться ежеквартально (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.

Раздел IX должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.

Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, раздела III, строк 11 - 12.1, 14.1, 14.2, 19 - 21, 25 - 26.2, 30, 31 раздела IV, а также граф 2 - 4 раздела XII, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.";

абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:

"3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 5, 7, 8, подпунктах 13.1 и 13.2 пункта 13, подпункте 16.1 пункта 16, подпункте 17.1 пункта 17, подпункте 20.13 пункта 20, подпунктах 22.4 и 22.5 пункта 22 и пункте 23 настоящего Порядка.";

в подпункте 5.2 пункта 5:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"раздел I - в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении Отчета за первое полугодие);";

в абзаце третьем цифры ", 2.1.2" заменить цифрами "- 2.1.2.2";

абзац пятый после цифр "14.3," дополнить цифрами "14.3.1,";

пункт 7 дополнить предложением следующего содержания: "При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.";

абзац первый пункта 8 дополнить предложением следующего содержания: "При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 3 раздела I Отчета не заполняется.";

пункт 11 дополнить предложением следующего содержания: "В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.7.1, 1.8.3, 2.1.2 - 2.1.2.2, 3.1.1, 3.2.1 и 3.3.3 раздела II, строки 4.1.1, 4.6.1, 5.1.1 и 6.1.1 раздела III, строки 11.1, 13.1, 20.1, 20.1.1, 2.1, 24.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1 раздела IV включаются сведения о физических лицах, применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" и не являющихся индивидуальными предпринимателями.";

подпункт 13.2 пункта 13 изложить в следующей редакции:

"13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.3, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.3, 1.5, 1.8.3, 1.8.5, 2.1.2 - 2.1.2.2, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.3.1, 3.2.1, 3.2.1.1, 3.2.3.1, 3.3.3 и 3.3.5.1.";

в пункте 16:

подпункт 16.1 изложить в следующей редакции:

"16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.1 - 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1, 13.1.1, 13.3, 15.4.1, 20.1, 20.1.1, 20.3.1, 20.3.1.1, 22.1, 24.1, 24.1.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1.";

подпункт 16.2 признать утратившим силу;

в подпункте 16.6 цифры "14.1 - 15, 15.3 - 19" заменить цифрами "14.2, 14.3, 14.3.1, 15 - 15.4.1, 17, 18 - 18.2";

подпункт 16.7.5 после слов "должно быть" дополнить словами "больше или";

пункт 23 изложить в следующей редакции:

"23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.

При отсутствии у КПК аффилированных лиц раздел XI Отчета не заполняется.

23.1. В графе 1 указываются порядковые номера аффилированных лиц. Лицам с кодами основания аффилированности А1-1, А1-2 и А1-3 присваивается порядковый номер в виде целого числа (1; 2; ...). Лицам с кодом основания аффилированности А-2 присваивается порядковый номер в виде двух целых чисел через символ "." (точка) без пробела, где первое число - порядковый номер группы, а второе число - номер члена КПК в группе (1.1; 1.2; 1.3; ...).

23.2. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:

А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;

А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;

А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;

А2 - лица, являющиеся членами КПК, являющиеся аффилированными и (или) входящие в группу лиц с лицами, указанными в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, а также лица, являющиеся членами КПК, не указанные в кодах А1-1, А1-2 и А1-3, являющиеся аффилированными, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК, и (или) входящие в группу лиц, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК (далее при совместном упоминании - группа лиц, являющаяся крупнейшим заемщиком КПК).

В целях заполнения раздела XI Отчета для кода А2 указываются пять групп лиц, являющихся крупнейшими заемщиками КПК. Принадлежность к группе лиц, являющейся крупнейшим заемщиком КПК, определяется на основании размера задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа на конец отчетного периода.

23.3. В графе 8 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629), основания для отнесения лица к аффилированным лицам, указанные в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434).

При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5 - 7 через символ ";" (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.".

1.5. В приложении 3:

1.5.1. В форме отчетности 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива":

после строки 1.1.7 дополнить строкой 1.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 2.1.7 дополнить строкой 2.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 3.1.7 дополнить строкой 3.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 4.1.7 дополнить строкой 4.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 5.1.7 дополнить строкой 5.1.7.1 следующего содержания:

"

";

после строки 6.1.7 дополнить строкой 6.1.7.1 следующего содержания:

"

";

в графе 2 строки 6.1.11 слова "о высшем образовании" заменить словами "об образовании";

после строки 7.1.7 дополнить строкой 7.1.7.1 следующего содержания:

"

".

1.5.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива:

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

"Отчет КПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.";

пункт 6 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.";

пункт 8 дополнить словами "(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов)";

абзац второй пункта 9 дополнить словами "(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них с полным наименованием органа КПК указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов)";

в пункте 10:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"в строке 6.1.11 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 6.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 6.1.11 указывается символ "-" (прочерк);";

абзац четвертый дополнить словами "(при наличии нескольких периодов работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, сведения о каждом из них с указанием должностей и наименований организаций указываются отдельной строкой)";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК (при наличии).

В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 7.1.11 указывается символ "-" (прочерк).

В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:

в строке 7.1 указывается полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

в строке 7.1.8 указывается слово "договор";

в строке 7.1.9 указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;

строки 7.1.1 - 7.1.7, 7.1.10 и 7.1.11 не заполняются.".

1.6. Дополнить приложением 4 в редакции приложения к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 8 июля 2022 года N ПСД-46) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункт 1.4.1, абзацы восьмой, девятый, девятнадцатый, двадцать пятый и двадцать седьмой подпункта 1.4.2, подпункт 1.5 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.

3. Кредитный потребительский кооператив (далее - КПК), саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая КПК, в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должны представить в Банк России в соответствии с приложением 4 к Указанию Банка России N 5722-У в редакции настоящего Указания информацию о лицах, которым КПК в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА