Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Раздел Б1. Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой
иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1
пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации
┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┐
Номер контролируемой иностранной компании │И│ │-│ │ │ │ │ │
└─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┐
└─┴─┴─┘
Показатели Код строки Значения показателей
Величина прибыли (убытка) до налогообложения ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
по данным финансовой отчетности за финансовый 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
год (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Общая сумма доходов и расходов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
не учитываемых при определении прибыли 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(убытка) (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма корректировки прибыли (убытка) на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
прибыль от реализации или иного выбытия 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
финансовых активов (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(в валюте) (стр. 010 - стр. 020 + стр. 030) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Средний курс иностранной валюты к рублю ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Российской Федерации (в рублях) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
Величина прибыли (убытка) для целей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налогообложения (переноса убытка на будущие 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
периоды) (в рублях) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Общая сумма корректировки прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(в валюте) 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(в валюте) (стр. 040 - стр. 070) 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Скорректированная величина прибыли (убытка) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(в рублях) (стр. 080 x стр. 050) 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в течение финансового года, за который 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
составлена финансовая отчетность (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма дивидендов, выплаченных в календарном ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
году, следующем за годом, за который составлена 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
финансовая отчетность (в валюте) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма распределенной прибыли (для структур ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
без образования юридического лица или 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
юридических лиц, для которых в соответствии └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
с их личным законом не предусмотрено участие
в капитале) (в валюте)
Сумма полученных доходов в виде дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
источником выплаты которых являются российские 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
организации и фактическое право на которые имеет └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
контролирующее лицо (в валюте)
Величина прибыли, не подлежащей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
распределению между участниками (пайщиками, 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
доверителями или иными лицами) и направляемой └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
на увеличение уставного капитала (в валюте)
Величина прибыли (убытка) для целей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налогообложения (в рублях) ((стр. 080 - 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
стр. 100 - стр. 110 - стр. 120 - стр. 130 - └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налоговую базу за налоговый период (в рублях) 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 140 Приложения N 1 к Листу 09) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Величина прибыли (убытка), подлежащая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налогообложению (в рублях) 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 150 - стр. 160) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Величина прибыли, соответствующая доле ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
контролирующего лица (в рублях) 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 170 x п. 10 Раздела А └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Листа 09 / 100%)
Величина прибыли, подлежащая учету у иных ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
контролирующих лиц, через которых реализовано 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
косвенное участие, соответствующая доле └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
участия налогоплательщика (в рублях)
Налоговая база для исчисления налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(в рублях) (стр. 180 - стр. 190) 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма исчисленного налога (в рублях) 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога, исчисленного в отношении ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
прибыли контролируемой иностранной компании 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
и учитываемого в соответствии с пунктом 11 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
статьи 309.1 Налогового кодекса Российской
Федерации (в рублях)
Сумма налога к уплате (в рублях) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(стр. 210 - стр. 220) 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей