До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета (раздел Г) (УмСумИнвВыч) (Таблица 4.54)

Таблица 4.54

Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога

на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный

бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного

налогового вычета (раздел Г) (УмСумИнвВыч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

КППМест

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИННУч

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

(введено Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации

СумИсчНал

А

N(15)

О

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации

РасчСумНалОб

А

N(15)

Н

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений

СумРасхУмНеОб

А

N(15)

Н

(в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения

СумРасхУмОб

А

N(15)

Н

(в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет

СумРасхУмФед

А

N(15)

Н

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет

РасхРасчУм

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды

ОстСумУм

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.56

(введено Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет

СумРасхУм

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.57

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода

ОстНеучИнв

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.58

(введено Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб) (Таблица 4.53) Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет (РасхРасчУм) (Таблица 4.55)