До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной

группы налогоплательщиков

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма налоговых баз участников группы 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма убытков участников группы 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Убытки участников группы, учтенные в общей 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

консолидированной налоговой базе └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Убытки участников группы, не учтенные в общей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

консолидированной налоговой базе 031 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

(стр. 020 - стр. 030) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Общая консолидированная налоговая база ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

(стр. 010 - стр. 030, если стр. 010 = 0, 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

то стр. 040 = стр. 020 со знаком "минус") └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Убытки, направленные на уменьшение ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

консолидированной налоговой базы по операциям 041 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

с необращающимися ценными бумагами └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

и необращающимися производными финансовыми

инструментами (если стр. 040 < 0,

а стр. 140 > 0)

Остатки убытков участников группы за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

предыдущие налоговые периоды, не учтенных 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

при налогообложении, на начало └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

налогового периода

Сумма убытков участников группы за предыдущие ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

налоговые периоды, уменьшивших общие 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налоговые базы участников группы за отчетный └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

(налоговый) период

Остатки убытков участников группы, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

не учтенных при налогообложении, 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

на конец налогового периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Раздел А. Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами