До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип) (Таблица 4.103)

Таблица 4.103

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль

организаций в бюджет субъекта Российской Федерации

организацией, имеющей обособленные подразделения

(приложение N 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

T(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность |

10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность |

11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность |

12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции |

20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021

N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Номер документа

НомДок

А

T(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

(в ред. Приказа ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

КПП обособленного подразделения

КППОП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение

ОбязУплНалОП

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - не возложена |

1 - возложена

Наименование обособленного подразделения

НаимОП

А

T(1-1000)

О

Налоговая база в целом по организации

НалБазаОрг

А

N(15)

Н

Налоговая база, в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезЛиквОП

А

N(15)

Н

Доля налоговой базы (%)

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

Н

Налоговая база, исходя из доли, в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляПнСт

А

N(15)

Н

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)

СтавНалСубРФ

А

N(5.3)

Н

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

ЗакУстСтавНал

А

T(=30)

НК

Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где XXXX/ - номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ - пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ/ - подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/),

NNNNNNNNNNNNNNN - номер закона субъекта Российской Федерации

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

ТСУплНачПер

А

N(15)

Н

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

ТСУменАвПред

А

N(15)

Н

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

ТСУменАвОтч

А

N(15)

Н

Сумма инвестиционного налогового вычета

СумИнвВыч

А

N(15)

Н

Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н

Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-"

(в ред. Приказа ФНС России от 17.08.2022 N СД-7-3/753@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

МесАвПлат1КвСлед

А

N(15)

Н

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип) (Таблица 4.102) Корректировка налоговой базы (КорНБТип) (Таблица 4.104)