До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль) (Таблица 4.8)

Таблица 4.8

Налоговая декларация по налогу на прибыль

организаций (Прибыль)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)

НалПУ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Расчет налога (Лист 02) |

РасчНал

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)

РаспрНалСубРФ

С

НМ

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.103

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)

НалУдНА

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.59

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04)

НалДохСтав

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.70

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05)

НалБазОпОсобН

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.71

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06)

ДохРасНалБазаНПФ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.72

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07)

ЦелИспИмущ

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.80

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08)

ДохРасхКор

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.82

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)

РасчНалКИК

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.88

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации)

ДохНеУч_РасхУч

С

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.96

(в ред. Приказа ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций (Приложение N 2 к налоговой декларации)

ДохРасхСоглНал

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.98

(в ред. Приказов ФНС России от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@, от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

(см. текст в предыдущей редакции)

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред) (Таблица 4.7) Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) (НалПУ) (Таблица 4.9)