До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению (Раздел А) (ДохРасхСоглНалЦел) (Таблица 4.99)

Таблица 4.99

Сведения о доходах (расходах), налоговой базе

и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом

по соглашению (Раздел А) (ДохРасхСоглНалЦел)

(введены Приказом ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)

КодСуб

А

T(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения.

Может принимать значение "00"

Дата соглашения

ДатаСогл

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер соглашения

НомСогл

А

T(1-20)

О

Доходы от реализации

ДохРеал

А

N(15)

О

Внереализационные доходы

ВнереалДох

А

N(15)

О

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхРеал

А

N(15)

О

Внереализационные расходы

ВнереалРасх

А

N(15)

О

Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке

УбОпер

А

N(15)

О

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУб

А

N(15)

Н

Налоговая база (стр. 100 - стр. 110)

НалогБаза

А

N(15)

О

Налоговая база (стр. 100 - стр. 110) для исчисления налога по пониженной налоговой ставке

НалогБазаПон

А

N(15)

Н

Ставка налога в федеральный бюджет

СтавНалФед

А

N(4.2)

О

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСуб

А

N(5.3)

О

Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставке

СтавНалПон

А

N(5.3)

Н

Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего

СумИсчНал

А

N(15)

О

Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений

СумИсчНалФед

А

N(15)

О

Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений

СумИсчНалСуб

А

N(15)

О

Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджет

НалИнвВычФед

А

N(15)

Н

Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской Федерации

НалИнвВычСуб

А

N(15)

Н

Итого убыток |

ИтогоУб

П

N(15)

О

Налоговая база

НалБаза

П

N(15)

О

Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б)

ДохРасхСоглНалСуб

С

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.100.

Элемент является обязательным при значении элемента <КодСуб>=00 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодСуб>

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций (Приложение N 2 к налоговой декларации) (ДохРасхСоглНал) (Таблица 4.98) Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б) (ДохРасхСоглНалСуб) (Таблица 4.100)