До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.
Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков (ОбщКонсНБКГН) (Таблица 4.39)

Таблица 4.39

Расчет общей консолидированной налоговой базы

консолидированной группы налогоплательщиков (ОбщКонсНБКГН)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налоговых баз участников группы

СумНБУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумУбытУчГр>

Сумма убытков участников группы

СумУбытУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНБУчГр>

Убытки участников группы, учтенные в общей консолидированной налоговой базе

УбытУчОбщКонсНБ

А

N(15)

Н

Убытки участников группы, не учтенные в общей консолидированной налоговой базе

УбытУчНеОбщКонсНБ

А

N(15)

Н

Общая консолидированная налоговая база

ОбщКонсНБГр

А

N(15)

О

Убытки, направленные на уменьшение консолидированной налоговой базы по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

УбУмКонсНБНеобрЦБ

А

N(15)

Н

Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

ОстУбПредНеУчтНач

А

N(15)

Н

Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общие налоговые базы участников группы за отчетный (налоговый) период

УбПредУмОбщНБПер

А

N(15)

Н

Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбытНеУчтКон

А

N(15)

Н

Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков (раздел А) (СумНБУчастКГН) (Таблица 4.38) Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (КонсНБКГННеОбр) (Таблица 4.40)