Главная
Документы
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН) (Таблица 4.71)

До внесения соответствующих изменений в данный документ рекомендуется использовать коды доходов (расходов), доведенные письмом ФНС России от 28.02.2024 N СД-4-3/2274@.

Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ (ред. от 17.08.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль...

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН) (Таблица 4.71)

Таблица 4.71

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций

по операциям, финансовые результаты которых учитываются

в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении

N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид операции	ВидОпер	А	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - с необращающимися ценными бумагами и с необращающимися производными финансовыми инструментами \| 2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации \| 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010
Доход от выбытия	ДохВыбыт	А	N(15)	Н
Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг	ДохВыбЦБНеОрг	А	N(15)	Н
Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены	ДохЦБНеОргМин	А	N(15)	Н
Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов	ДохВыбФИССНеОрг	А	N(15)	Н
Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены	ДохФИССНеОргМин	А	N(15)	Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением)	РасхПриобРеал	А	N(15)	Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг	РасхЦБНеОрг	А	N(15)	Н
Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены	РасхЦБНеОргМакс	А	N(15)	Н
Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов	РасхФИССНеОрг	А	N(15)	Н
Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены	РасхФИССНеОргМакс	А	N(15)	Н
Итого прибыль (убыток)	Прибыль	А	N(15)	О
Сумма корректировки прибыли (убытка)	КорПриб	А	N(15)	Н
Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах	НалБазаБезУбПред	А	N(15)	Н
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период	СумУбытУменНБ	А	N(15)	Н
Налоговая база	НалБаза	А	N(15)	О

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав) (Таблица 4.70) Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ) (Таблица 4.72)