Таблица 4. Отражение распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств
Документ утрачивает силу с 1 января 2025 года в связи с изданием Указания Банка России от 06.07.2020 N 5494-У (ред. от 16.08.2022).
Таблица 4. Отражение распределения дохода от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств
"Отражение распределения дохода от размещения средств
пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных
накоплений в состав собственных средств
Таблица 4
N п/п
Описание
Дебет счета
Кредит счета
Символ
Подпункт настоящего Положения
1
2
3
4
5
6
1
Отражение части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенного в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.
Аналитические счета пенсионных накоплений
N 10801
N 10801
-
2.3.8
2
Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.
Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности
N 30306
N 10801
-
2.3.8
3
Отражение направления части дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.
Аналитические счета пенсионных накоплений
N 10801
N 30305
-
2.3.8
4
Отражение части дохода от размещения средств пенсионных резервов, распределенного в состав собственных средств, в дату принятия решения уполномоченным органом фонда на отдельном лицевом счете.
Аналитические счета пенсионных резервов
N 10801
N 10801
-
2.3.8
5
Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.
Аналитические счета собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности
N 30306
N 10801
-
2.3.8
6
Отражение направления части дохода от размещения средств пенсионных резервов в состав собственных средств или имущества для обеспечения уставной деятельности в дату фактического перечисления денежных средств на банковский счет для учета денежных средств, составляющих имущество для обеспечения уставной деятельности или собственные средства, или в дату передачи ценных бумаг или иного имущества.