Порядок и сроки составления отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"

Порядок и сроки

составления отчета по форме 0420504 "Отчет

о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда

(инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"

1. Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" (далее - отчет о владельцах) составляется акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией паевого инвестиционного фонда (далее - управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с учетом пунктов 14 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

Отчет о владельцах составляется акционерным инвестиционным фондом за каждый календарный месяц (далее - отчетный период) по состоянию на последний рабочий день отчетного периода (далее - отчетная дата) до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности акционерного инвестиционного фонда.

Отчет о владельцах составляется управляющей компанией в отношении паевого инвестиционного фонда за каждый отчетный период по состоянию на отчетную дату начиная с календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование паевого инвестиционного фонда, до календарного месяца (включительно), предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов, предусмотренного пунктом 9 статьи 19 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <1> (далее - реестр паевых инвестиционных фондов, Федеральный закон N 156-ФЗ).

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2019, N 30, ст. 4150.

2. В разделе I "Реквизиты паевого инвестиционного фонда" управляющей компанией указываются:

по показателю "Полное название паевого инвестиционного фонда" - полное название паевого инвестиционного фонда в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" - код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) паевого инвестиционного фонда (если присвоен);

по показателю "Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда" - международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) инвестиционных паев биржевого паевого инвестиционного фонда (при наличии).

Показатели раздела I акционерным инвестиционным фондом не заполняются.

3. В подразделе 1.1 "Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)" раздела III "Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев), о количестве счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на счете" отражаются сведения о количестве владельцев акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) - физических лицах, юридических лицах (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами), а также о количестве акционерных инвестиционных фондов (паевых инвестиционных фондов) и иностранных инвестиционных фондов, в состав активов которых входят акции (инвестиционные паи) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (далее - владельцы), в соответствии со значениями аналитических признаков "Физические лица", "Юридические лица" и "Инвестиционные фонды (в том числе иностранные)" для формирования показателей отчета о владельцах части II настоящего приложения.

В случае если акции акционерного инвестиционного фонда, составляющего отчет о владельцах (инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, в отношении которого управляющая компания составляет отчет о владельцах), входят в состав активов акционерного инвестиционного фонда (имущества паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда, сведения о количестве владельцев ценных бумаг указанного акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда в показателях подраздела 1.1 раздела III не отражаются.

По показателю "Количество лиц, ранее не владевших акциями (инвестиционными паями), ставших владельцами акций (инвестиционных паев) в отчетном месяце" указывается количество лиц, не владевших акциями акционерного инвестиционного фонда (инвестиционными паями паевого инвестиционного фонда) на конец предыдущего отчетного периода и ставших владельцами акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) в период со дня, следующего за предыдущей отчетной датой, по отчетную дату включительно (отчетный период).

4. По показателю "Количество уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов" подраздела 1.2 раздела III указывается количество владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (долей инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) одного или нескольких паевых инвестиционных фондов, находящихся под управлением управляющей компании паевого инвестиционного фонда, составляющей отчет о владельцах (далее - уникальные владельцы инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов).

Сведения об уникальных владельцах инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов акционерным инвестиционным фондом не заполняются.

5. При наличии в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, ведение которого предусмотрено статьей 47 Федерального закона N 156-ФЗ <1>) (далее - реестр акционеров (реестр владельцев инвестиционных паев) счетов, находящихся в общей собственности (долевой или совместной), для целей составления раздела III информация отражается отдельно по каждому из сособственников. Количество акций (инвестиционных паев) отражается в показателях отчета о владельцах для каждого из сособственников соразмерно долям владения, а в случае наличия счетов, находящихся в совместной собственности, - в равных пропорциях согласно количеству сособственников.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2015, N 27, ст. 4001.

6. При наличии у одного владельца нескольких счетов в реестре акционеров (реестре владельцев инвестиционных паев) или нескольких мест хранения ценных бумаг в различных депозитариях для формирования показателей раздела III информация об указанных счетах объединяется и отражается в показателях отчета о владельцах как информация об одном владельце. Отражение объединенных данных осуществляется в случае одновременного совпадения следующих данных:

для владельцев - физических лиц - фамилии, имени, отчества (последнее - при наличии) и данных документа, удостоверяющего их личность;

для владельцев - юридических лиц - полного наименования и данных об их государственной регистрации в соответствии с листом записи единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).

7. При ограничении операций с одними и теми же акциями акционерного инвестиционного фонда (инвестиционными паями паевого инвестиционного фонда) одновременно по нескольким основаниям сведения о количестве указанных акций (инвестиционных паев) необходимо указывать по каждому основанию, а также по обобщающему показателю "Количество акций (инвестиционных паев), в отношении которых зафиксирован (зарегистрирован) факт ограничения операций с ценными бумагами, всего" раздела V "Сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), не указанные в разделах III и IV", не суммируя их количество.

8. В разделе VI "Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежат 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также об инвестиционных фондах, в состав активов которых входят 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" отражаются сведения о владельцах, которым принадлежат 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), - физических и юридических лицах (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами), а также об акционерных инвестиционных фондах, паевых инвестиционных фондах и иностранных инвестиционных фондах, в состав активов которых входят 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда).

В случае если акции акционерного инвестиционного фонда, составляющего отчет о владельцах (инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда, в отношении которого управляющая компания составляет отчет о владельцах), входят в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и (или) иностранного инвестиционного фонда, сведения о владельцах ценных бумаг указанного акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда в показателях раздела VI не отражаются.

При наличии у одного владельца нескольких счетов в реестре акционеров (реестре владельцев инвестиционных паев) или нескольких мест хранения ценных бумаг в различных депозитариях для формирования показателей раздела VI информация об указанных счетах объединяется и отражается в показателях отчета о владельцах как информация об одном владельце. Отражение объединенных данных осуществляется в случае одновременного совпадения следующих данных:

для владельцев - физических лиц - фамилии, имени, отчества (последнее - при наличии) и данных документа, удостоверяющего их личность,

для владельцев - юридических лиц - полного наименования и данных об их государственной регистрации в соответствии с листом записи ЕГРЮЛ (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).

9. В разделе VI указываются:

по показателю "Полное наименование" - полное наименование владельца (для юридических лиц и инвестиционных фондов);

по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) владельца - для физического лица;

по показателю "Вид владельца" - вид владельца (физические лица, юридические лица, инвестиционный фонд);

по показателю "Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) физического лица" - адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ), - для юридических лиц, в том числе инвестиционных фондов, адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) владельца - для физических лиц;

по показателю "Код страны" - код страны владельца (инвестиционного фонда);

по показателю "Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица" - вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность владельца - физического лица;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца;

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или иной идентификатор - для юридических лиц" - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или иной идентификатор владельца (для юридических лиц);

по показателю "Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN)" - идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) - инвестиционного фонда владельца, в случае отсутствия у указанной иностранной организации TIN - регистрационный номер в стране регистрации;

по показателю "Количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцу (входящих в состав активов инвестиционного фонда)" по группе аналитических признаков "Техническая ось" - общее количество акций (инвестиционных паев), идентификационный номер налогоплательщика иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) - инвестиционного фонда владельца, в случае отсутствия у указанной иностранной организации TIN - регистрационный номер в стране регистрации; принадлежащих владельцам (входящих в состав активов инвестиционного фонда).

В случае если владельцем является управляющий, действующий в интересах учредителя доверительного управления, указываются: по показателю "Полное наименование" - сведения об учредителе управления (для юридических лиц и инвестиционных фондов - полное наименование, для физических лиц - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии), вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность учредителя управления; для юридических лиц - полное наименование управляющего, действующего в интересах учредителя доверительного управления), и информация о том, по какой стратегии осуществляется обслуживание учредителя управления (если управление ценными бумагами и денежными средствами нескольких клиентов осуществляется по единым правилам и принципам формирования состава и структуры активов, находящихся в доверительном управлении (далее - стандартная стратегия управления), указывается наименование стандартной стратегии управления, если управление ценными бумагами и денежными средствами клиентов осуществляется на условиях, отличных от стандартной стратегии управления (далее - индивидуальная стратегия управления), указывается "индивидуальная стратегия управления"), по показателю "Вид владельца" - значение "Юридическое лицо".

10. В разделе VII "Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" отражаются сведения о странах, гражданами (подданными) которых являются (в которых зарегистрированы) владельцы акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), - физические лица (юридические лица (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами), а также о странах, в которых зарегистрированы акционерные инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды и иностранные инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда).

В случае если акции акционерного инвестиционного фонда, указанные в разделе VII, входят в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), иностранного инвестиционного фонда, сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы ценных бумаг указанного акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) и иностранного инвестиционного фонда, в разделе VII не отражаются.

По показателю "Количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцу (входящих в состав активов инвестиционного фонда)" указывается общее количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцам (входящих в состав активов инвестиционных фондов), в разрезе стран, гражданами (подданными) которых являются (в которых зарегистрированы) владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), - физические лица (юридические лица (кроме инвестиционных фондов (в том числе иностранных), являющихся юридическими лицами), а также стран, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда).

11. По группе аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда" указываются:

в отношении паевого инвестиционного фонда - первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов;

в отношении акционерного инвестиционного фонда - идентификатор, сформированный акционерным инвестиционным фондом самостоятельно.