Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 61.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Активы, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

ifrs-ru:AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

1.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

1.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

1.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

1.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

1.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

1.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

1.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

1.8

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

1.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

2

Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

ifrs-ru:ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti

2.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

2.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

2.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

2.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

2.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

2.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

2.7

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

3

Метод оценки

ifrs-ru:MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock

3.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

3.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

3.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

3.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

3.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

3.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

3.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

3.8

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

3.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

4

Используемые исходные данные

ifrs-ru:IspolzuemyeIsxodnyeDannyeOczenkiSpravedlivojStoimosti

4.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

4.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

4.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

4.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

4.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

4.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

4.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

4.8

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

4.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

5

Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение)

ifrs-ru:DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimosti

5.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

5.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

5.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

5.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

5.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

5.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

5.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

5.8

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

5.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

6

Обоснованные изменения

ifrs-ru:ObosnovannyeIzmeneniyaOczenkiSpravedlivojStoimosti

6.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

6.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

6.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

6.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

6.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

6.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

6.7

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

6.8

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

6.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

7

Чувствительность оценки справедливой стоимости

ifrs-ru:CHuvstvitelnostOczenkiSpravedlivojStoimosti

7.1

По типам финансовых инструментов

dim-int:PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis

7.2

По типам производных финансовых инструментов

dim-int:PoTipamPfiAxis

7.3

По типам справедливой стоимости

dim-int:PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis

7.4

По уровням

dim-int:PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis

7.5

По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости

dim-int:PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis

7.6

По видам базисного актива

dim-int:PoVidamBazisnogoAktivaAxis

7.7

По видам объекта учета

dim-int:PoVidamObektaUchetaAxis

7.8

По субтипам финансовых инструментов

dim-int:PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis

7.9

Тип эмитента

dim-int:TipEmitentaAxis

8

Текстовое раскрытие. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieMetodyOczenkiIIsxodnyeDannyeIspolzovannyeVOczenkeSpravedlivojStoimostiDlyaOczenokUrovnya3ATakzheCHuvstvitelnostOczenokKVozmozhnymIzmeneniyamIsxodnyxDannyxTextBlock

Таблица 61.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных Таблица 61.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 в иерархии справедливой стоимости по классам инструментов