Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

1.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

1.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

1.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

2

Поступление финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru:PostuplenieFinansovyxAktivov

2.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

2.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

2.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

3

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru:PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov

3.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

3.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

3.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

4

Списание финансовых активов, в том числе:

ifrs-ru:SpisanieFinansovyxAktivov

4.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

4.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

4.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

5

Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе:

ifrs-ru:IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva

5.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

5.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

5.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

6

Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе:

ifrs-ru:IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

6.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

6.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

6.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

7

Прочие изменения, в том числе:

ifrs-ru:ProchieIzmeneniya

7.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

7.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

7.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

8

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

ifrs-ru:OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki

8.1

По срокам убытков и методу оценки

dim-int:PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis

8.2

Тип финансового актива

dim-int:TipFinansovogoAktivaAxis

8.3

Тип раскрытия финансовой отчетности

dim-int:TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis

Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств Таблица 12.1. Дебиторская задолженность