Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на _______ 20__ года

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства

ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaSvyazannyeStorony

1.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

2.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

3.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

ifrs-ru:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony

4.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

5

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony

5.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

6

долговые инструменты

ifrs-ru:DolgovyeInstrumentySvyazannyeStorony

6.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

7

долевые инструменты

ifrs-ru:DolevyeInstrumentySvyazannyeStorony

7.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

8.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru:SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxSvyazannyeStorony

9.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

10

займы выданные и прочие размещенные средства

ifrs-ru:ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstvaSvyazannyeStorony

10.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

11

дебиторская задолженность

ifrs-ru:DebitorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony

11.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

12

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

12.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

13

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

13.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

14

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVDochemiePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

14.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

15

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru:AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony

15.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

16.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

17

Нематериальные активы и капитальные вложения в них

ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNix

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

17.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

18

Основные средства и капитальные вложения в них

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

18.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

19

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieAktivySvyazannyeStorony

19.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

20

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

20.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

21

финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

21.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

22

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony

22.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

23

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

23.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

24

средства клиентов

ifrs-ru:SredstvaKlientovSvyazannyeStorony

24.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

25

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaSvyazannyeStorony

25.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

26

выпущенные долговые ценные бумаги

ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiSvyazannyeStorony

26.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

27

кредиторская задолженность

ifrs-ru:KreditorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony

27.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

28

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

ifrs-ru:ObyazatelstvaVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony

28.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

29

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaSvyazannyeStorony

29.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

30

Текстовое раскрытие. Остатки по операциям со связанными сторонами

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOstatkiPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronamiTextBlock

Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами