Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 57.19. Обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства

ifrs-ru:DenezhnyeSredstva

1.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

2

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue

2.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

3

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUpoIlnitialRecognition

3.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome

4.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

5

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost

5.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

6

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru:DepozityIProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti

6.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

7

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennostPoAmortiziruemojStoimosti

7.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

8

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:DZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

8.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

9

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-full:InvestmentsInAssociates

9.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

10

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-full:InvestmentsInJointVentures

10.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

11

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries

11.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

12

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

12.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

13

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy

13.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

14

Итого активов

ifrs-ru:ItogoFinansovyxAktivovVRazrezeOsnovnyxValyut

14.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

15

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss

15.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

16

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke

16.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

17

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition

17.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

18

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost

18.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

19

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti

19.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

20

выпущенные долговые ценные бумаги

ifrs-full:DebtSecurities

20.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

21

прочая кредиторская задолженность

ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennostPoAmortizirovannojStoimosti

21.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

22

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:KZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

22.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

23

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale

23.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

24

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniya

24.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

25

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakStrax

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

25.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

26

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

26.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

27

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva

27.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

28

Итого обязательств

ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut

28.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

29

Чистая балансовая позиция

ifrs-ru:CHistayaBalansovayaPozicziyaValyuty

29.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

Таблица 57.18. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения Таблица 57.20. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда возможных изменений в процентных ставках в разрезе основных валют