Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 63.1. Остатки по операциям со связанными сторонами

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства

ifrs-ru:DenezhnyeSredstvaSvyazannyeStorony

1.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

2

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

2.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

3

финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru:FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

3.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

4

финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

ifrs-ru:FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony

4.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

5

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony

5.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

6

долговые инструменты

ifrs-ru:DolgovyeInstrumentySvyazannyeStorony

6.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

7

долевые инструменты

ifrs-ru:DolevyeInstrumentySvyazannyeStorony

7.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

8.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

9

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru:DepozityIProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxSvyazannyeStorony

9.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

10

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennostSvyazarmyeStorony

10.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

11

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:DZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

11.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

12

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

12.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

13

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

13.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

14

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-ru:InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaSvyazannyeStorony

14.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

15

Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи

ifrs-ru:AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony

15.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

16

Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него

ifrs-ru:InvestImIKapVlozhVNego

16.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

17

Нематериальные активы и капитальные вложения в них

ifrs-ru:NMAIKapVlozhVNix

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

17.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

18

Основные средства и капитальные вложения в них

ifrs-ru:OSIKapVlozhVNix

18.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

19

Отложенные аквизиционные расходы

ifrs-ru:DeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsSvyazannyeStorony

19.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

20

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieAktivySvyazarmyeStorony

20.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

21

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

21.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

22

финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony

22.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

23

финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony

23.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

24

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

ifrs-ru:FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony

24.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

25

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaSvyazannyeStorony

25.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

26

выпущенные долговые ценные бумаги

ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiSvyazannyeStorony

26.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

27

прочая кредиторская задолженность

ifrs-ru:ProchayaKreditorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony

27.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

28

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:KZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

28.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

29

Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи

ifrs-ru:ObyazatelstvaVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony

29.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

30

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramObyazatelnogoPensionnogoStraxovaniyaSvyazannyeStorony

30.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

31

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakStrax

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

31.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

32

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

32.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

33

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieObyazatelstvaSvyazannyeStorony

33.1

По типу связанной стороны

dim-int:PoTipuSvyazanojStoronyAxis

34

Текстовое раскрытие. Остатки по операциям со связанными сторонами

ifrs-ru:TekstovoeRaskrytieOstatkiPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronamiTextBlock

Таблица 62.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения Таблица 63.2. Доходы и расходы от операций со связанными сторонами