Бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется в соответствии с настоящим документом (в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У) начиная с отчетности за май 2024 года.
Указание Банка России от 24.10.2022 N 6296-У (ред. от 20.02.2024) "О формах, порядке и сроках представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, кредитных рейтинговых агентств и бюро...

Таблица 51.14. Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют

Номер строки

Наименование показателя

Наименование группы аналитических признаков

Код показателя, группы аналитических признаков

1

2

3

4

1

Денежные средства и их эквиваленты

ifrs-full:CashAndCashEquivalents

1.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

2

Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

ifrs-ru:DepozityIProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankax-Nerezidentax

2.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

3

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, в том числе:

ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss

3.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

4

финансовые активы, переданные без прекращения признания

ifrs-ru:FinansovyeAktivyCHerezPribylIliUbytokPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniya

4.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

5

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе:

ifrs-full:FinancialAssetsAvailableforsale

5.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

6

финансовые активы, переданные без прекращения признания

ifrs-ru:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDlyaProdazhiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniya

6.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

7

Финансовые активы, удерживаемые до погашения, в том числе:

ifrs-full:HeldtomaturityInvestments

7.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

8

финансовые активы, переданные без прекращения признания

ifrs-ru:FinansovyeAktivyUderzhivaemyeDoPogasheniyaPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniya

8.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

9

Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность

ifrs-ru:ProchieRazmeshhennyeSredstvaIProchayaDebitorskayaZadolzhennost

9.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

10

Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:DZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

10.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

11

Инвестиции в ассоциированные предприятия

ifrs-full:InvestmentsInAssociates

11.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

12

Инвестиции в совместно контролируемые предприятия

ifrs-full:InvestmentsInJointVentures

12.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

13

Инвестиции в дочерние предприятия

ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries

13.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

14

Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

ifrs-ru:AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi

14.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

15

Прочие активы

ifrs-ru:ProchieFinansovyeAktivy

15.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

16

Итого активов

ifrs-ru:ItogoFinansovyxAktivovVRazrezeOsnovnyxValyut

16.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss

17.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

18

Займы и прочие привлеченные средства

ifrs-ru:ZajmyIProchiePrivlechennyeSredstva

18.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

19

Выпущенные долговые ценные бумаги

ifrs-ru:VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagi

19.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

20

Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений

ifrs-ru:KZPoDeyatVKachStraxPoOPSDeyatPoNPOIFormDS

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

20.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

21

Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи

ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale

21.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

22

Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoDogovoramObObyazatelnomPensionnomStraxovanii

22.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

23

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakStrax

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

23.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

24

Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

ifrs-ru:ObyazPoDogNPODogDSKlassKakInvSNVPDV

(в ред. Указания Банка России от 20.02.2024 N 6682-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

24.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

25

Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

ifrs-ru:ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami

25.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

26

Прочие обязательства

ifrs-ru:ProchieFinansovyeObyazatelstva

26.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

27

Итого обязательств

ifrs-ru:ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut

27.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

28

Чистая балансовая позиция

ifrs-ru:CHistayaBalansovayaPozicziyaValyuty

28.1

Основные валюты

dim-int:OsnovnyeValyutyAxis

Таблица 51.13. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения Таблица 51.15. Общий анализ процентного риска негосударственного пенсионного фонда возможных изменений в процентных ставках в разрезе основных валют