МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО

от 1 декабря 2022 г. N 07-04-05/02-30158

О СРОКАХ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2023 ГОДА

Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2023 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) бюджетной отчетности <1>, отчетности по операциям системы казначейских платежей <2> (далее - казначейская отчетность) по состоянию на 1 января 2023 года согласно приложениям к настоящему письму.

--------------------------------

<1> Сформированной в соответствии с Особенностями формирования и сроками представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Федерального казначейства от 10.12.2021 N 333 (далее - Особенности).

<2> Сформированной в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 N 126н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей".

Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2023 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:

Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377);

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).

Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2023 года, представляется ТОФК в МОУ ФК 10 января 2023 года.

Бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2023 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота" (далее - ППО "СУФД") и (или) средствами подсистемы учета и отчетности государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПУиО ГИИС "Электронный бюджет"), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 6 Особенностей.

Дополнительно, бюджетная отчетность по состоянию на 1 января 2023 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде средствами ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" <3>.

--------------------------------

<3> В сроки, установленные приложениями к настоящему письму в составе форм, установленных письмами Федерального казначейства от 01.06.2017 N 07-04-05/02-458, от 07.06.2018 N 07-04-05/02-11699, от 09.07.2019 N 07-04-05/02-14516 и от 09.09.2019 N 07-04-05/02-19361.

При этом Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2023 года, ТОФК представляется получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета 16 января 2023 года.

Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования источников дефицита федерального бюджета) (ф. 0503129) по состоянию на 1 января 2023 года, МОУ ФК представляется главным администраторам средств федерального бюджета 23 января 2023 года.

МОУ ФК необходимо обеспечить выгрузку в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" Отчетов о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) ТОФК (в части сведений, не составляющих государственную тайну) в срок не позднее 23 января 2023 года.

Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), ТОФК необходимо осуществить в срок до 13 января 2023 года. Сверка внутриказначейских расчетов осуществляется с использованием ППО "СУФД".

Сверку внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, ТОФК необходимо осуществить в срок до 10 января 2023 года.

В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2023 года не позднее 20 января 2023 года.

Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее - ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2023 года МОУ ФК необходимо представить в ФСС РФ не позднее 19 января 2023 года.

Отчетность по операциям системы казначейских платежей <2> по состоянию на 1 января 2023 года представляется в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности <1>.

Отчет об исполнении консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов (ф. 0507021) по состоянию на 1 декабря 2022 г. МОУ ФК необходимо представить в Федеральное казначейство не позднее 11 января 2023 года.

Р.Е.АРТЮХИН