АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Росфинмониторинг сообщает об операциях и сделках, на которые аудиторам следует обращать особое внимание

В случаях, когда аудиторские организации и индивидуальные аудиторы оказывают аудиторские услуги юридическим лицам (ИП), получавшим бюджетные денежные средства (например, исполнителям государственного (муниципального) контракта, получателям субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств, и т.д.), аудиторам следует обращать особое внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:

- операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств);

- операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления госконтрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом;

- оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;

- предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;

- вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;

- погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.

При выявлении подозрительных операций (сделок), соответствующих вышеуказанным признакам, аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам необходимо информировать о них Росфинмониторинг.

(Информация Росфинмониторинга от 31.03.2023)