Приложение 4б. Пример заполнения журнала оборотов по операциям с облигациями на вторичном рынке

Данные по собственным операциям по колонкам "2" - "5" взяты из

Приложений 2б и 2в, а данные по колонке "6" условны.

Данные по операциям от имени Минфина условны.

──────────┬──────────┬─────────┬──────────┬──────────┬────────────

Дата, │Изменение │Сальдо │Сумма │Итог │ Итог

государст-│портфеля │расчетов │переоценки│портфеля │переоценки

венный │за день │(обороты │за день │на конец │на конец дня

регистр. │(измен. │по счету │(прибыль /│дня (ост. │(прибыль /

номер │счета 194)│904) │убыток │счета 194)│убыток)

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

20.07.93 │ │ │ │ │

21001RMFS │-134625.00│150000.00│ 15375.00 │ 0.00 │ 30375.00

21004RMFS │ 128040.00│-128040.0│ 0.00 │128040.00 │ 0.00

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

Итого │ -6585.00│ 21960.00│ 15375.00 │128040.00 │ 30375.00

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

│ Кт 194 │ │ Кт 662 │ │

──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴────────────

──────────┬───────────────────────────────────────────────────────

20.07.93 │Операции по выпуску и погашению от имени Минфина России

21001RMFS │ 0.00│-850000.0│ 0.00 │ 0.00 │ 0.00

21004RMFS │ 0.00│-125000.0│ 0.00 │ 0.00 │ 0.00

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

Итого │ 0.00│400000.00│ 0.00 │ 0.00 │ 0.00

──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼────────────

│ │ Дт 904 │ │ │

──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴────────────

Итог расчетов с Минфином России 378040

В том числе за счет бюджета 0 Дт 120

Подлежит перечислению в бюджет 378040 Кт 100

──────────────────────────────────────────────────────────────────