Решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022 "О временных требованиях к деятельности управляющей компании акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов в части расчета размера собственных средств"

Совет директоров Банка России 29 декабря 2022 года принял решение:

1. В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (в редакции Федерального закона от 19 декабря 2022 года N 519-ФЗ) (далее - Федеральный закон N 46-ФЗ) установить с 1 января 2023 года до 31 декабря 2023 года (включительно) следующие временные требования к деятельности управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, не принявших решение о выплате дивидендов (распределении прибыли) в течение периода с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года (далее - управляющие компании), в части расчета размера собственных средств в соответствии с Указанием Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У "О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании" (далее - Указание N 4075-У).

1.1. Для расчета размера собственных средств управляющая компания должна относить каждый актив, с которым вследствие введения ограничительных мер либо вследствие недружественных действий иностранных государств, международных организаций, иностранных финансовых организаций в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и граждан Российской Федерации (далее - меры ограничительного характера), ограничено совершение сделок (операций), каждую дебиторскую задолженность, неисполнение обязательств по возврату которой связано с введением мер ограничительного характера (далее при совместном упоминании - заблокированные активы) к заблокированному активу первого типа либо к заблокированному активу второго типа.

К заблокированным активам первого типа управляющая компания должна относить:

денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях, включая денежные средства, размещенные на счетах в кредитных организациях, осуществляющих деятельность центрального депозитария, клиринговую деятельность и (или) функции центрального контрагента;

депозиты в иностранной валюте в кредитных организациях;

дебиторскую задолженность, неисполнение обязательств по возврату которой связано с введением мер ограничительного характера, включая не признанную управляющей компанией в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 Решения Совета директоров Банка России от 20 мая 2022 года "О временных требованиях к деятельности негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов, а также профессиональных участников рынка ценных бумаг" просроченной задолженность (неисполненными обязательства) по выплатам по иностранным ценным бумагам, являющимся заблокированными активами;

акции и облигации, выпущенные резидентами стран, которые ввели меры ограничительного характера, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах восьмом и девятом настоящего подпункта.

К заблокированным активам второго типа управляющая компания должна относить:

иностранные облигации, выпущенные иностранными организациями, обязательства по которым исполняются в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 05.07.2022 N 430 "О репатриации резидентами - участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации";

государственные долговые обязательства Российской Федерации, выраженные в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

1.2. Управляющая компания при расчете размера собственных средств не применяет в отношении заблокированных активов:

ограничение, установленное абзацем третьим пункта 3 Указания N 4075-У - при соблюдении условий, установленных подпунктами 1.3 и 1.4 настоящего пункта;

ограничение, установленное абзацем десятым пункта 3 Указания N 4075-У - при соблюдении условий, установленных подпунктом 1.3 настоящего пункта.

1.3. Управляющая компания вправе принимать заблокированные активы первого типа к расчету размера собственных средств в размере, не превышающем:

с 01.01.2023 по 29.06.2023 - 100% от их балансовой стоимости;

с 30.06.2023 по 29.09.2023 - 50% от их балансовой стоимости;

с 30.09.2023 по 30.12.2023 - 25% от их балансовой стоимости.

31.12.2023 - 0% от их балансовой стоимости.

1.4. Управляющая компания вправе принимать заблокированные активы второго типа к расчету размера собственных средств:

с 01.01.2023 по 29.06.2023 - по их балансовой стоимости;

с 30.06.2023 по 31.12.2023 - по справедливой стоимости, определенной в соответствии с разделом "Оценка" Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27.06.2016 N 98н, приказом Минфина России от 11.07.2016 N 111н (далее - МСФО (IFRS) 13), и приложением В к МСФО (IFRS) 13.

2. В соответствии с пунктом 4 статьи 20 Федерального закона N 46-ФЗ опубликовать настоящее решение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее 30 декабря 2022 года.