II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение IU_ZAPR;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_ZAPR_1_851_01_05_07_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.20 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

00000013.png

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.07

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1166101

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения об отправителе запроса

СвОтпр

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Запрос на предоставление данных в рамках информационного обслуживания налогоплательщика

ЗапрИнфУсл

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - юридическое лицо |

НПЮЛ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя/не являющееся индивидуальным предпринимателем)

НПФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения об отправителе запроса (СвОтпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об отправителе - юридическом лице |

СвОтпрЮЛ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Сведения об отправителе - физическом лице

СвОтпрФЛ

С

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.6

Сведения об отправителе - юридическом лице (СвОтпрЮЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.8.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика

НаимДок

А

T(1-120)

О

Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности

Таблица 4.9

Запрос на предоставление данных в рамках информационного

обслуживания налогоплательщика (ЗапрИнфУсл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код налогового органа, в который направляется запрос

ИФНС

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Указывается код ИФНС по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации), либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства физического лица - при <КодЗапр> = 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9

Для <КодЗапр> = 3 может также указываться иной код ИФНС

Код запроса

КодЗапр

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

3 - перечень налоговых деклараций

(расчетов) и бухгалтерской отчетности |

4 - акт сверки принадлежности сумм

денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа, либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам |

5 - справка об исполнении

обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов |

6 - справка о принадлежности сумм

денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента |

7 - справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента |

8 - сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС |

9 - справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа (агрегированные данные)

Формат представления ответа

ФормОтв

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - в формате RTF |

2 - в формате XML |

3 - в формате XLS |

4 - в формате PDF

Элемент может принимать значение 3 при <КодЗапр> = 4 | 6 | 7 | 9

Период

Период

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент обязателен и заполняется только при <КодЗапр> = 3 | 4 | 6 | 8 | 9

Приложения к справке о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента

ДеталСпр

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11.

Элемент может присутствовать только при <КодЗапр> = 7

Запрос по КБК

ЗапрКБК

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.13.

Элемент может заполняться при выполнении одного из условий:

- <КодЗапр> = 4 |

- <КодЗапр> = 7 и <ИнфПрНач> = 1 |

- <КодЗапр> = 7 и <ДеталНачСумм> = 1

(из таблицы 4.11).

При других значениях <КодЗапр>, <ИнфПрНач>, <ДеталНачСумм> не заполняется

Запрос по КПП

ЗапрКПП

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.15.

Элемент не заполняется при наличии <НПФЛ> (из таблицы 4.3).

Элемент может заполняться при выполнении одного из условий:

- <КодЗапр> = 7 и <ИнфПрНач> = 1 (из таблицы 4.11) |

- <КодЗапр> = 7 и <ДеталНачСумм> = 1 (из таблицы 4.11).

При других значениях <КодЗапр>, <ИнфПрНач>, <ДеталНачСумм> не заполняется

Запрос по ОКТМО

ЗапрОКТМО

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.17.

Элемент может заполняться при выполнении одного из условий:

- <КодЗапр> = 7 и <ИнфПрНач> = 1 |

- <КодЗапр> = 7 и <ДеталНачСумм> = 1

(из таблицы 4.11).

При других значениях <КодЗапр>, <ИнфПрНач>, <ДеталНачСумм> не заполняется

Таблица 4.10

Период (Период)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата начала периода по запросу информации

ДатаНач

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

При значении элемента <КодЗапр> = 6 | 9 не может быть меньше 01.01.2023

Дата окончания периода по запросу информации

ДатаКон

А

T(=10)

ОУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Значение ГГГГ в элементе <ДатаКон> должно совпадать со значением ГГГГ в элементе <ДатаНач>.

При <КодЗапр> = 8 (из таблицы 4.9) значения <ДатаКон> и <ДатаНач> должны совпадать

Таблица 4.11

Приложения к справке о наличии по состоянию на дату

формирования справки положительного, отрицательного

или нулевого сальдо единого налогового счета

налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика

страховых взносов или налогового агента (ДеталСпр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Приложение 1 "Детализация отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента"

ДеталСвед

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - да |

0 - нет

Приложение 2 "Информация о суммах формирования предстоящей обязанности и суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности"

ИнфПрНач

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - да |

0 - нет

Приложение 3 "Расчет сумм пени, учитываемой на едином налоговом счете"

РасчСуммПени

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - да |

0 - нет

Приложение 4 "Детализация сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам"

ДеталНачСумм

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - да |

0 - нет

Сведения о предоставлении детализации сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам

СвДеталСум

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.12.

Элемент обязателен при <ДеталНачСумм> = 1

Таблица 4.12

Сведения о предоставлении детализации сумм совокупной

обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам,

сборам, страховым взносам (СвДеталСум)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак предоставления детализации сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам

ПрПредДетал

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - по срокам уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, которые приходятся на выбранный квартал |

2 - по дате учета налоговым органом совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам в выбранном квартале

Квартал

Квартал

А

T(=1)

НК

Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4

Год

Год

А

Н

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Таблица 4.13

Запрос по КБК (ЗапрКБК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак КБК

ПрКБК

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - по всем КБК |

2 - по перечню КБК

Перечень КБК

ПеречКБК

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.14.

Элемент обязателен при <ПрКБК> = 2 и отсутствует при <ПрКБК> = 1

Таблица 4.14

Перечень КБК (ПеречКБК)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

П

T(=20)

ОМК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Таблица 4.15

Запрос по КПП (ЗапрКПП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак КПП

ПрКПП

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - по всем КПП |

2 - по перечню КПП

Перечень КПП

ПеречКПП

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.16.

Элемент обязателен при <ПрКПП> = 2 и отсутствует при <ПрКПП> = 1

Таблица 4.16

Перечень КПП (ПеречКПП)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

КПП

КПП

П

T(=9)

ОМ

Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.17

Запрос по ОКТМО (ЗапрОКТМО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак ОКТМО

ПрОКТМО

А

T(=1)

НК

Принимает значение:

1 - по всем ОКТМО |

2 - по перечню ОКТМО

Перечень ОКТМО

ПеречОКТМО

С

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.18.

Элемент обязателен при <ПрОКТМО> = 2 и отсутствует при <ПрОКТМО> = 1

Таблица 4.18

Перечень ОКТМО (ПеречОКТМО)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ОКТМО

ОКТМО

П

T(=8) | T(=11)

ОМК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Таблица 4.19

Сведения о физическом лице (СвФЛ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Номер записи в ЕРН

ИдЕРН

А

T(=12)

Н

Принимает значение в виде

XXXXXXXXXXXX,

где X - цифра от 0 до 9

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Таблица 4.20

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н