Описание риска

Переводы средств под видом оплаты товаров и работ активно используются в качестве основания совершения платежей по банковским счетам (преимущественно юридических лиц) в схемах легализации на этапе "транзита" внутри страны или вывода за рубеж.

Использование переводов средств под видом оплаты товаров и работ внутри российской кредитно-финансовой системы направлено в основном на вывод средств в наличную форму.

В рамках внешнеэкономической деятельности отмывание доходов в основном характеризуется завышением либо занижением стоимости товаров и работ, и использованием иных условий сделок. В действительности товары могут не перемещаться совсем, перемещаться в меньшем количестве либо по завышенной стоимости (в частности, за счет создания цепочки подставных фирм-посредников, через которые создается видимость прохождения товара). Кроме того, имеются случаи дробления сумм контрактов в целях уклонения от процедур их постановки на учет в уполномоченных банках.

При этом внешнеэкономическая деятельность подпадает под требования валютного законодательства, а также (в случае перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС) права ЕАЭС в сфере таможенного регулирования и законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании.

По сведениям <17> Банка России, объем подозрительных авансовых платежей за рубеж за импортируемые товары вырос с 2018 года по 2021 год на 14,2%, занимая доли в общем объеме подозрительных операций по выводу средств за рубеж от 32% до 62% соответственно.

--------------------------------

<17> Аналитические сведения Банка России о структуре подозрительных операций и секторах экономики, формировавших спрос на теневые финансовые услуги за 2018 - 2021 гг., размещены на официальном сайте Банка России: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2021.