Мошенническая деятельность

Деяния, связанные с хищением чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, могут проявляться во многих областях и иметь разные социальные последствия. В этой связи мошенническая деятельность охватывает сразу несколько составов преступления: основной (ст. 159 УК РФ) и специальные (ст.ст. 159.1 - 159.6 УК РФ). По количеству зарегистрированных указанные деяния занимают значительную долю (порядка 340 тыс. зарегистрированных преступлений за 2021 год) из числа преступлений экономической направленности <9>.

--------------------------------

<9> Указание Генпрокуратуры России N 738/11, МВД России N 3 от 25.12.2020 "О введении в действие перечней статей Уголовного кодекса Российской Федерации, используемых при формировании статистической отчетности".

Из числа специальных составов мошеннической деятельности чаще всего совершаются преступные действия с использованием ЭСП, при получении выплат, а также в сфере кредитования.

При этом с развитием новых технологий масштабы мошенничества начали приобретать транснациональный характер.

Число совершаемых мошеннических преступлений резко увеличилось в 2020 году (на 30% по сравнению с АППГ) и продолжает неуклонно расти. Мошеннические деяния занимают значительную долю среди всех выявленных преступлений - в 2021 году порядка 17% (и более 25% преступлений экономической направленности). Существенным является и размер причиненного материального ущерба - свыше 42% от всех преступлений экономической направленности (без специальных составов), составляющих в 2021 году более 70% от общего объема материального ущерба, нанесенного всеми преступлениями в целом, что почти в два раза превысило показатели АППГ.

Отмывание мошеннических доходов занимает наибольшую долю по объему среди всех случаев легализации (как по объему преступного дохода, так и по размеру легализуемых средств), характеризуется широким спектром используемых способов.

В целом, угрозы ОД, связанные с мошеннической деятельностью, можно условно разделить на несколько основных видов совершаемых предикатных преступлений:

1. Получение гражданами и организациями заемных средств по подложным документам (кредитное мошенничество).

2. Хищение средств и продукции, принадлежащих организациям и физическим лицам путем неисполнения договорных обязательств.

3. Интернет-мошенничество - в частности, получение доступа к платежным данным граждан в целях хищения принадлежащих им средств посредством удаленного подключения к онлайн-банкингу, создание сайтов-двойников официальных компаний (интернет-магазинов, онлайн-банкинга, благотворительных организаций, туроператоров, авиакомпаний и т.п.) в целях введения граждан в заблуждение при вводе платежных реквизитов.

4. Мошенническая деятельность со стороны организованных преступных групп (в том числе имеющих транснациональный характер): псевдоброкеры, форекс-дилеры, социальная инженерия (телефонное мошенничество).

5. Функционирование финансовых пирамид (в том числе в сети Интернет), в которых денежные средства от новых участников используются для выплат ранее присоединившимся к указанной деятельности лицам. Так, например, по сведениям Банка России, в 2021 году отмечалось увеличение количества мошеннических схем, связанных с организацией финансовых пирамид, а также деятельностью нелегальных профессиональных участников рынка ценных бумаг.

6. Мошенничество с бюджетными денежными средствами: манипулирование объемом и стоимостью выполненных работ, услуг, товаров в рамках государственных закупок. Следует отметить, что в Российской Федерации преступления в бюджетной сфере зачастую квалифицируют как мошенничество (порядка 30% судебных приговоров за легализацию доходов, полученных от мошеннической деятельности).

7. Схемы, связанные с необоснованным предъявлением к возмещению из бюджета сумм НДС посредством применения вычета по данному налогу (в частности, под видом осуществления экспортных операций, реализации льготных категорий товаров, переноса оплаты товаров/работ на последующие налоговые периоды и т.п.).

Произошедшая в 2020 - 2021 годы пандемия COVID-19 спровоцировала активизацию ряда мошеннических схем, среди которых:

а) кибермошенничество: получение персональных данных граждан и информации об их платежных реквизитах через установку вредоносного ПО на мобильные устройства и персональные компьютеры;

б) инвестиционное мошенничество: привлечение средств населения псевдоброкерами, а также организаторами финансовых пирамид, функционирующих в сети "Интернет";

в) обман граждан под видом обещания им различных социальных выплат;

г) мошенничество с бюджетными средствами, выделенными на борьбу с пандемией и ее последствиями, в частности приобретение товаров по завышенной цене.