6. ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

В соответствии с Рекомендацией 24 ФАТФ государства должны принимать меры по предотвращению незаконного использования юридических лиц в целях ОД/ФТ. Так, различные виды юридических лиц используются для сокрытия бенефициарного владельца и используются в большинстве схем легализации доходов, полученных преступным путем. Кроме того, создание подставной компании может преследовать цель осуществления переводов денежных средств под прикрытием реальной финансово-хозяйственной деятельности.

Использование подставных юридических лиц является одним из методов, используемых в схемах ОД. По результатам проведения национальной оценки рисков ОД в 2018 году риск использования подставных юридических лиц ("фирм-однодневок") в схемах ОД отнесен к группе высокого риска. Принимая во внимание уровень риска, усилия участников системы ПОД/ФТ в оцениваемый период были сосредоточены на повышении качества информации о бенефициарных владельцах юридических лиц. Кроме того, меры концентрировались на обеспечении достоверности сведений ЕГРЮЛ и снижении количества "фирм-однодневок" посредством проверки достоверности сведений ЕГРЮЛ и последующего исключения из реестра организаций с недостоверными сведениями.

По итогам применения мер со стороны ФНС России, Банка России, Росфинмониторинга, правоохранительных органов и частного сектора, направленных на противодействие созданию и использованию подставных компаний, число "фирм-однодневок" существенно сократилось. Однако в схемах легализации доходов начали использоваться компании, не имеющие "классических" <139> признаков подозрительности.

--------------------------------

<139> Например, таких признаков, как осуществление руководства большим числом компаний одним лицом, массовая регистрация организаций по одному адресу и т.п.

В незаконной деятельности продолжают использоваться компании-нерезиденты и иностранные структуры без образования юридического лица (трасты и пр.). При этом указанные виды юридических лиц и образований в основном используются в сложных схемах ОД за рубежом (как получатели сомнительных средств, выводимых из России), для осуществления транзитных операций в целях сокрытия бенефициарных владельцев и происхождения денежных средств. Использование злоумышленниками компаний-нерезидентов и иностранных юридических образований обусловлено ограниченными сведениями, содержащимися в иностранных государственных и коммерческих базах данных, в том числе реестрах бенефициарных владельцев, доступных частному сектору при проведении идентификации.