Изменения, внесенные Приказом ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191, применяются начиная с представления налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2023 года.
Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 12.12.2022) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную...

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0) (Таблица 4.29)

Таблица 4.29

Расчет суммы налога по операциям по реализации

товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой

ставки 0 процентов по которым документально

не подтверждена (НалНеПодтв0)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Итого суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

СумНал164Ит

А

N(14)

НУ

Элемент обязателен при наличии элемента <СумОпер6>

Итого сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена

НалВычНеПодИт

А

N(14)

Н

Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по разделу 6/Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 6

НалИсчислИт

А

N(14)

О

Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по данному разделу - указывается со знаком "-"

Расчет суммы налога по коду операции

СумОпер6

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.30

Корректировка сумм налога при возврате товаров

КорНалВозврТов

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг)

КорНалИзмЦен

С

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.32

Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции (СумОпер5) (Таблица 4.28) Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6) (Таблица 4.30)