Порядок составления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

Порядок составления отчетности по форме 0420104 "Сведения

о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1, разделах 2 и 4 по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").

3. В подразделе 1.1 раздела 1 указываются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства.

3.1. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежная наличность в кассе" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежной наличности на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

Итоговые данные по показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1) по типам денежных средств определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы по которым отражены по указанному показателю по типам денежных средств.

3.2. По аналитическому признаку "Специальный банковский счет" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 8.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 17, ст. 2727) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).

По аналитическому признаку "Иной вид счета" группы аналитических признаков "Вид счета" (строка 8.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на счете ином, чем специальный счет.

3.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации".

3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, не указываются. Например, депозиты до востребования, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, указываются в подразделе 1.2 раздела 1.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

4.1. По показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты) на конец отчетного периода.

Итоговые данные по показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы по которым отражены по указанному показателю.

4.2. По аналитическому признаку "Вклад, удостоверенный депозитным сертификатом" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 7.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

По аналитическому признаку "Иной вид вклада (депозита)" группы аналитических признаков "Вид вклада (депозита)" (строка 7.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада (депозита) иного, чем вклад, удостоверенный депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

4.3. По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Банковский счет" указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации, идентификатор которой указан по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации".

4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

5. В подразделах 1.1 и 1.2 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), на конец отчетного периода.

6. По показателям раздела 2 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии" указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий однозначно выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.

6.1. По показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) указывается сумма банковской гарантии.

Итоговые данные по показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы по которым отражены по указанному показателю.

6.2. По показателям "Дата начала срока действия банковской гарантии" (строка 6) и "Дата окончания срока действия банковской гарантии" (строка 7) указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно.

6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 56).

7. По показателям раздела 3 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей, связанных с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

В случае если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на конец отчетного периода. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общими суммами по аналитическим признакам "Прочие дебиторы" и "Прочие кредиторы" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строки 12.2 и 12.3 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

7.1. По показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма задолженности" (строка 9.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная задолженность" указанной группы аналитических признаков (строка 9.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) суммы просроченной задолженности.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по дебиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Кредиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по кредиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

7.2. По показателю "Доля в общей сумме задолженности, %" (строка 9) указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах.

7.3. По показателю "Резерв под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода" (строка 10), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается величина резерва под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода.

7.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор дебитора или кредитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Дебитор" (строка 57) для дебиторской задолженности или показателю "Кредитор" (строка 58) для кредиторской задолженности).

8. По показателям раздела 4 указываются сведения о займах, выданных страховым брокером (по аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и сведения о привлеченных страховым брокером займах и кредитах (по аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Показатели раздела 4 указываются в разрезе данных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства".

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства" указывается сформированный страховым брокером идентификатор займа (кредита), позволяющий однозначно выделить один заем (кредит) из других займов (кредитов). Одному и тому же займу (кредиту) должен соответствовать один идентификатор.

8.1. По показателю "Сумма требования или обязательства" (строка 12), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма требования или обязательства" (строка 10.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма требования или обязательства на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная сумма" указанной группы аналитических признаков (строка 10.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) просроченной суммы требования или обязательства.

8.2. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля выданного займа в общей сумме выданных займов в процентах.

8.3. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля привлеченного займа (кредита) в общей сумме привлеченных займов (кредитов) в процентах.

8.4. По показателю "Дата возникновения требования или обязательства" (строка 14) указывается дата возникновения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.5. По показателю "Дата погашения требования или обязательства" (строка 15) указывается (при наличии) дата погашения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.6. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заемщика или заимодавца (кредитора)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Заемщик" (строка 59) для займов выданных или показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 60) для привлеченных займов и кредитов).