Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420312 "Сведения

о клиринговом обеспечении"

1. Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" (далее - отчетность по форме 0420312) составляется на ежемесячной основе клиринговыми организациями.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420312 клиринговыми организациями отражается совокупная информация о клиринговом обеспечении.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" раздела 1 отчетности по форме 0420312 указывается полное наименование участника клиринга, являющегося стороной по договору об оказании клиринговых услуг.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 1 отчетности по форме 0420312 указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга" раздела 1 отчетности по форме 0420312 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) участника клиринга в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 1 отчетности по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 1 отчетности по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

Информация по показателю "Стоимость обеспечения" раздела 1 отчетности по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки), типа обеспечения (денежные средства, ценные бумаги, иное), обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

Информация по показателю "Требуемый размер обеспечения" раздела 1 отчетности по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки), обеспечения (коллективное клиринговое обеспечение, индивидуальное и иное клиринговое обеспечение).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе каждого участника клиринга.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются ценные бумаги.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается ОГРН участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ.

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается цифровой код страны участника клиринга (контрагента по сделке) в соответствии с ОКСМ.

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

Для российской или иностранной депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов клиринговой организации, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими организациями, уполномоченными присваивать коды ценным бумагам.

Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, в случае отсутствия международного идентификационного кода ценной бумаги указывается регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).

Для инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания - резидент, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом (при наличии).

Для депозитарной расписки на ценные бумаги резидентов указывается регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска представляемых ценных бумаг (программы облигаций).

Для ипотечного сертификата участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.

По показателю "Количество ценных бумаг" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается количество ценных бумаг, предоставленных участником клиринга клиринговой организации, в штуках.

По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 2 отчетности по форме 0420312 указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих предмет клирингового обеспечения. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного месяца.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

Для оценки рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний календарный день отчетного месяца применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

--------------------------------

<2> Сноска исключена. - Указание Банка России от 15.11.2023 N 6606-У.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого выпуска ценных бумаг, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Количество ценных бумаг", "Стоимость обеспечения" раздела 2 отчетности по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".

4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого являются денежные средства.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается ОГРН участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ.

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Код валюты" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается код валюты денежных средств (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире) согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКВ).

По показателю "Объем денежных средств в единицах валюты" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается объем денежных средств в единицах валюты, составляющих клиринговое обеспечение.

По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 3 отчетности по форме 0420312 указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определенном по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого кода валюты, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Код валюты", "Объем денежных средств в единицах валюты", "Стоимость обеспечения" раздела 3 отчетности по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420312 отражается информация о клиринговом обеспечении, предметом которого является иное имущество.

По показателю "Полное наименование участника клиринга" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается полное наименование участника клиринга.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается ИНН участника клиринга - резидента, TIN или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) участника клиринга" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается ОГРН участника клиринга в соответствии с ЕГРЮЛ.

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга/контрагента по сделке" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается цифровой код страны в соответствии с ОКСМ.

По показателю "Группа (категория) участника клиринга" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается группа (категория) участника клиринга, если правилами клиринга клиринговой организации определены различные группы (категории) участников, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.

По показателю "Вид имущества" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается вид иного имущества, составляющего предмет клирингового обеспечения.

По показателю "Стоимость обеспечения" раздела 4 отчетности по форме 0420312 указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости, определенной в соответствии с правилами клиринга, на дату составления отчетности.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается в разрезе типа обеспечения, каждого участника клиринга, каждого типа иного имущества, каждого гарантийного фонда.

Информация по показателям "Вид имущества" и "Стоимость обеспечения" раздела 4 отчетности по форме 0420312 отражается в разрезе секций биржи (организованных торгов) (срочная, фондовая, товарная, межбанковская, валютная секции и внебиржевые сделки) и обеспечения (индивидуальное клиринговое обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, иное обеспечение).

6. Отчетность по форме 0420312 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.