Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420424 "Справка

о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением

профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,

подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного

решением об аннулировании лицензии профессионального

участника рынка ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420424) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в случае получения ими уведомления Банка России об аннулировании лицензий на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами в соответствии с пунктом 10 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

2.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

2.2. По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица.

2.3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица, индивидуального предпринимателя" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) клиента профессионального участника - резидента, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог (при наличии) либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) клиента профессионального участника - нерезидента.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица" указывается ИНН (при наличии) юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента, - резидента, TIN или его аналог (при наличии) либо регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN или его аналога) юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента, - нерезидента.

2.4. Показатель "Документ, идентифицирующий физическое лицо" заполняется в соответствии со значениями показателей, предусмотренными частью III настоящего приложения. В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", показатель "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" не заполняется.

2.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица" указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица, осуществляющего хранение актива клиента, в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). При отсутствии данных показатель не заполняется.

2.6. По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

2.7. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату получения профессиональным участником уведомления об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

для типа имущества с кодом "М" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;

для остальных кодов типов имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.

2.8. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг в штуках.

2.9. По показателю "Полное наименование юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента" указывается полное наименование или полное фирменное наименование юридического лица, осуществляющего хранение активов клиента, в соответствии с его учредительными документами.

2.10. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому коду валюты, каждому коду драгоценного металла, каждому типу имущества, каждому виду договора и каждому типу иного имущества, в том числе по каждому выпуску цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которых должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых финансовых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", а также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав".

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по группе аналитических признаков "Тип имущества" в соответствии со значениями, указанными в строках 1.1 - 1.5, 1.7, 1.8, 1.10 и 1.10(1) - 1.10(4) части II настоящего приложения. По аналитическому признаку "О - иное" группы аналитических признаков "Тип имущества" указывается информация об имуществе, за исключением денежных средств, драгоценных металлов и финансовых инструментов.

абзацы третий - десятый утратили силу с 1 января 2025 года. - Указание Банка России от 28.06.2024 N 6793-У.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по группе аналитических признаков "Вид договора" в разрезе следующих значений:

DD - депозитарный договор;

DT - депозитарный договор, заключенный с доверительным управляющим;

IMD - депозитарный договор, заключенный с иностранным номинальным держателем;

MD - депозитарный договор, заключенный с номинальным держателем;

B - договор о брокерском обслуживании;

T - договор доверительного управления ценными бумагами.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов по типам имущества.

3.1. По показателю "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии" отражаются сведения об объеме обязательств, установленных отчитывающейся организацией на дату получения профессиональным участником уведомления об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, брокерской деятельности, депозитарной деятельности, следующим образом:

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.2. По показателю "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами" отражаются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и брокерской деятельности следующим образом:

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;

финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.3. По показателю "Единица измерения имущества" указывается единица измерения имущества, отражаемого по показателю "Объем обязательств, установленных на дату получения профессиональным участником уведомления об аннулировании лицензии", с использованием следующих кодов:

Д - денежные единицы измерения (указывается для требований и обязательств по денежным средствам, а также по иному имуществу (в единицах валюты);

К - количественные единицы измерения (указывается для финансовых инструментов (в штуках).

3.4. Информация по показателям "Объем обязательств, установленных на дату получения уведомления об аннулировании лицензии", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами" и "Единица измерения имущества" раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства, каждому коду драгоценного металла, каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", каждому виду иного имущества, в том числе по каждому выпуску цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав и иных цифровых прав, идентификатор которых должен соответствовать идентификатору выпуска цифровых финансовых активов/утилитарных цифровых прав/иных цифровых прав, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг и цифровых прав", и каждому типу имущества в соответствии со значениями, предусмотренными частью II настоящего приложения. По аналитическому признаку "О - иное" группы аналитических признаков "Тип имущества" указывается информация об имуществе, за исключением денежных средств, драгоценных металлов и финансовых инструментов.

4. Отчетность по форме 0420424 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.