Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420424 "Справка

о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением

профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,

подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного

решением об аннулировании лицензии профессионального

участника рынка ценных бумаг"

1. Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420424) составляется профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в случае получения ими уведомления Банка России об аннулировании лицензий на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами в соответствии с пунктом 10 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2015, N 27, ст. 4001.

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).

2.1. По показателю "Тип клиента (депонента)" указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:

ФЛ - физическое лицо;

ЮЛ - юридическое лицо;

ИП - индивидуальный предприниматель;

И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.

2.2. По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица" указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами или фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) физического лица.

2.3. По показателям "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица, индивидуального предпринимателя" и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN юридического лица" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) для резидентов, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) для нерезидентов.

2.4. По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указывается информация о документе, идентифицирующем физическое лицо, соответствующая одному из значений типа идентификатора сведений о физическом лице, указанных в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" <1>, а именно:

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 30 декабря 2013 года, регистрационный N 30913, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 30 октября 2014 года N 126н (зарегистрирован Минюстом России 2 декабря 2014 года, регистрационный N 35053), от 23 сентября 2015 года N 148н (зарегистрирован Минюстом России 27 ноября 2015 года, регистрационный N 39883), от 5 апреля 2017 года N 58н (зарегистрирован Минюстом России 13 апреля 2017 года, регистрационный N 46369), от 14 сентября 2020 года N 199н (зарегистрирован Минюстом России 15 октября 2020 года, регистрационный N 60400), от 23 мая 2022 года N 81н (зарегистрирован Минюстом России 30 июня 2022 года, регистрационный N 69075).

01 - паспорт гражданина Российской Федерации;

02 - свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина;

03 - паспорт моряка (удостоверение личности моряка);

04 - удостоверение личности военнослужащего;

05 - военный билет военнослужащего;

06 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации;

07 - справка об освобождении из мест лишения свободы;

08 - паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;

09 - вид на жительство;

10 - разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства);

11 - удостоверение беженца;

12 - миграционная карта;

13 - паспорт гражданина СССР;

14 - страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации (СНИЛС);

22 - водительское удостоверение;

24 - свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации.

2.5. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица" указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ). При отсутствии данных показатель не заполняется.

2.6. По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо.

2.7. По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:

для типа имущества с кодом "М" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;

для остальных кодов типов имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.

2.8. По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" указывается количество ценных бумаг в штуках.

2.9. По показателю "Полное наименование юридического лица" указывается полное наименование юридического лица, являющегося местом хранения активов клиента, в соответствии с его учредительными документами.

2.10. Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому коду валюты, каждому коду драгоценного металла, каждому типу имущества, каждому виду договора и каждому типу иного имущества, а также по каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг".

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по группе аналитических признаков "Тип имущества" в разрезе следующих значений:

D1 - облигации;

DR - депозитарные расписки;

E1 - акции;

E2 - инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

F - иностранные финансовые инструменты;

O - иное (имущество, за исключением денежных средств, драгоценных металлов и финансовых инструментов);

A - производные финансовые инструменты;

E3 - закладные.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по группе аналитических признаков "Вид договора" в разрезе следующих значений:

DD - депозитарный договор;

DT - депозитарный договор, заключенный с доверительным управляющим;

IMD - депозитарный договор, заключенный с иностранным номинальным держателем;

MD - депозитарный договор, заключенный с номинальным держателем;

B - договор о брокерском обслуживании;

T - договор доверительного управления ценными бумагами.

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420424 отражаются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов по типам имущества.

3.1. По показателю "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии" отражаются сведения об объеме обязательств, установленных отчитывающейся организацией на дату принятия решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, брокерской деятельности, депозитарной деятельности, следующим образом:

сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;

финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.2. По показателю "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами" отражаются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и брокерской деятельности следующим образом:

сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;

финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;

иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.

3.3. По показателю "Единица измерения имущества" указывается единица измерения имущества, отражаемого по показателю "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии", с использованием следующих кодов:

Д - денежные единицы измерения (указывается для требований и обязательств по денежным средствам, а также по иному имуществу (в единицах валюты);

К - количественные единицы измерения (указывается для финансовых инструментов (в штуках).

3.4. Информация по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии", "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами" и "Единица измерения имущества" раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства, каждому коду драгоценного металла, каждой ценной бумаге, идентификатор которой должен соответствовать идентификатору ценной бумаги, используемому в отчетности по форме 0420459 "Реестр ценных бумаг", каждому виду иного имущества, а также в разрезе следующих значений:

D1 - облигации;

DR - депозитарные расписки;

E1 - акции;

E2 - инвестиционные паи паевого инвестиционного фонда;

F - иностранные финансовые инструменты;

M - денежные средства;

O - иное (имущество, за исключением денежных средств, драгоценных металлов и финансовых инструментов);

A - производные финансовые инструменты;

драгоценные металлы;

E3 - закладные;

иные ценные бумаги.

4. Отчетность по форме 0420424 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.