Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420430 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка, являющихся некредитными финансовыми организациями"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420430 "Сведения

о показателях деятельности инфраструктурных организаций

финансового рынка, являющихся некредитными

финансовыми организациями"

1. Отчетность по форме 0420430 "Сведения о показателях деятельности инфраструктурных организаций финансового рынка, являющимися некредитными финансовыми организациями" (далее - отчетность по форме 0420430) составляется на ежеквартальной основе профессиональными участниками, осуществляющими депозитарную деятельность, являющимися расчетными депозитариями (далее - расчетный депозитарий), организаторами торговли, осуществляющими деятельность на основании лицензии биржи, клиринговыми организациями, расчетными депозитариями, не имеющими статуса центрального депозитария, совмещающими свою деятельность с репозитарной деятельностью (далее - репозитарий) (далее при совместном упоминании - отчитывающиеся организации, инфраструктурные организации финансового рынка), по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата).

2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420430 отражается информация о критериях признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, установленных абзацами вторым и третьим пункта 1 приложения к Указанию Банка России от 25 июля 2014 года N 3341-У "О признании инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми" <1> (далее - Указание Банка России N 3341-У) и характеризующих уникальность организации и значимость организации для единой государственной денежно-кредитной политики (далее - качественные показатели деятельности).

--------------------------------

<1> "Вестник Банка России" от 31 июля 2014 года N 70.

По показателю "Осуществление функций отчитывающейся организацией в качестве инфраструктурной организации финансового рынка в соответствии с законодательством Российской Федерации единолично" раздела 1 отчетности по форме 0420430 указываются значения "Да" или "Нет".

Информация по показателю "Осуществление функций отчитывающейся организацией в качестве инфраструктурной организации финансового рынка в соответствии с законодательством Российской Федерации единолично" раздела 1 отчетности по форме 0420430 раскрывается в разрезе вида деятельности, осуществляемого инфраструктурной организацией финансового рынка (деятельность расчетного депозитария, репозитарная деятельность).

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420430 отражается информация о критериях признания инфраструктурных организаций финансового рынка системно значимыми, установленных абзацем четвертым пункта 1 приложения к Указанию Банка России N 3341-У и характеризующих значимость организации на финансовом рынке (далее - количественные показатели деятельности).

Информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420430 раскрывается в разрезе вида деятельности, осуществляемого инфраструктурной организацией финансового рынка (деятельность расчетного депозитария, репозитарная деятельность).

Информация по следующим показателям раскрывается в разрезе аналитического признака "Расчетный депозитарий" группы аналитических признаков "Вид деятельности", а также в разрезе группы аналитических признаков "Вид счета в расчетном депозитарии" (клиринговые счета депо, торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо, торговые счета депо и клиринговые счета депо).

По показателю "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности по форме 0420430 отражается информация о совокупной рыночной стоимости активов, выраженных в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1> (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), учитываемых расчетным депозитарием на счетах депо (субсчетах депо) в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо).

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

По показателю "Количество обслуживаемых лиц" раздела 2 отчетности по форме 0420430 отражается информация о количестве обслуживаемых лиц, которым открыты счета депо (субсчета депо) в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо, торговые счета депо и клиринговые счета депо - в случае если обслуживаемым лицам одновременно открыты торговые счета депо и клиринговые счета депо).

По показателю "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности по форме 0420430 отражается информация об объеме совершенных операций по счетам депо (субсчетам депо) в разрезе вида счета в расчетном депозитарии (торговые счета депо, субсчета депо к клиринговому счету депо).

Расчетный депозитарий раскрывает совокупную рыночную стоимость активов, учитываемых расчетным депозитарием на торговых счетах депо, на субсчетах депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату в рублях и копейках.

В случае если рыночная стоимость активов выражена в иностранной валюте, по показателю "Совокупная рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте" раздела 2 отчетности по форме 0420430 указывается рыночная стоимость активов в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

Рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации.

--------------------------------

<1> Сноска исключена. - Указание Банка России от 15.11.2023 N 6606-У.

Рыночная стоимость облигаций определяется с суммой накопленного купонного дохода. В случае отсутствия рыночной стоимости активов указывается номинальная стоимость активов.

По показателю "Количество обслуживаемых лиц" раздела 2 отчетности по форме 0420430 расчетный депозитарий указывает количество обслуживаемых депонентов, которым открыты торговые счета депо, клиринговые счета депо, одновременно торговые счета депо и клиринговые счета депо, а также количество обслуживаемых лиц, которым открыты субсчета депо к клиринговому счету депо, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Объем совершенных операций" раздела 2 отчетности по форме 0420430 расчетный депозитарий раскрывает объем совершенных операций по поручениям депонентов по торговым счетам депо, по субсчетам депо к клиринговому счету депо за квартал в рублях и копейках. Объем совершенных операций по торговым счетам депо, субсчетам депо к клиринговому счету депо рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов по совершенным операциям. В случае отсутствия рыночной стоимости активов по совершенным операциям для расчета используется номинальная стоимость активов. В случае если рыночная стоимость активов по совершенным операциям выражена в иностранной валюте, для расчета используется рыночная стоимость активов по совершенным операциям в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

Рыночная стоимость ценных бумаг определяется путем умножения количества ценных бумаг на рыночную цену одной ценной бумаги. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца девятого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации. Рыночная стоимость облигаций определяется с включением значения накопленного купонного дохода.

Информация по показателям "Количество договоров, представленных информирующими лицами и зарегистрированных в реестре договоров", "Количество обслуживаемых клиентов", "Объем по договорам, предоставленным информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности по форме 0420430 раскрывается в разрезе аналитического признака "Репозитарий" группы аналитических признаков "Вид деятельности".

По показателю "Количество договоров, представленных информирующими лицами и зарегистрированных в реестре договоров" раздела 2 отчетности по форме 0420430 репозитарий раскрывает информацию о количестве договоров, представленных лицами, предоставляющими в репозитарий информацию, предусмотренную пунктом 1 статьи 15.5 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1> (далее - информирующие лица), и зарегистрированных в реестре договоров за квартал, по состоянию на отчетную дату.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2016, N 1, ст. 50; 2020, N 30, ст. 4738.

По показателю "Количество обслуживаемых клиентов" раздела 2 отчетности по форме 0420430 репозитарий раскрывает информацию о количестве обслуживаемых клиентов репозитария по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Объем по договорам, предоставленным информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности по форме 0420430 репозитарий раскрывает объем обязательств (сумму денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, предоставленным в репозитарий информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария за квартал, в рублях и копейках. Объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, представленным в репозитарий информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария, рассчитывается исходя из стоимости обязательств по сделкам по соответствующим договорам, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора). Стоимость обязательств по сделкам по указанным договорам рассчитывается исходя из цены сделки и количества актива по сделке; в отношении договоров, являющихся производным финансовым инструментом, указывается стоимость производного финансового инструмента.

В случае если по показателю "Объем по договорам, предоставленным информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария" раздела 2 отчетности по форме 0420430 объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, предоставленным в репозитарий информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария, выражен в иностранной валюте, объем обязательств (сумма денежных средств, подлежащих уплате) по договорам, предоставленным в репозитарий информирующими лицами и зарегистрированным в реестре договоров репозитария, указывается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, по состоянию на отчетную дату.

5. Отчетность по форме 0420430 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.