Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420318 "Сведения

о неисполненных обязательствах"

1. Отчетность по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" составляется на ежемесячной основе клиринговыми организациями.

2. По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга, являющегося стороной по договору с неисполненными обязательствами. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга.

По показателю "Дата неисполнения обязательства" указывается дата, в которую не были исполнены обязательства.

По показателю "Базисный актив/имущество, по которому не исполнены обязательства" указывается наименование базового (базисного) актива или имущество, являющееся денежными средствами, ценными бумагами, драгоценным металлом или товаром, по которым не были исполнены обязательства. Для ценной бумаги указывается международный идентификационный код ценной бумаги, при отсутствии международного идентификационного кода ценной бумаги - регистрационный номер (государственный регистрационный номер, идентификационный номер) выпуска ценных бумаг (программы облигаций).

По показателю "Номер/идентификатор сделки" указывается номер договора, по которому не были исполнены обязательства, если расчеты по такому договору осуществляются без неттинга обязательств участника клиринга.

По показателю "Код валюты" указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражены неисполненные обязательства (трехзначный цифровой код и трехбуквенный код (с использованием разделителя "-" (тире).

По показателю "Сумма неисполненных обязательств" указывается сумма неисполненных обязательств.

По показателю "Единица измерения базисного актива/неисполненных обязательств" указывается единица измерения, в которой измеряется базовый (базисный) актив или неисполненное обязательство.

По показателю "Объем неисполненных обязательств" указывается объем неисполненных обязательств в единицах, в которых было выражено обязательство.

По показателю "Причина неисполнения" указывается причина неисполнения обязательств.

По показателю "Порядок закрытия неисполненных обязательств (с указанием номера новой заключенной сделки (при наличии)" указывается способ прекращения неисполненных обязательств в соответствии с правилами клиринга. В случае если при закрытии неисполненных обязательств были заключены новые договоры, указываются номера указанных договоров.

По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, на которых был заключен договор.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организатора торговли" указывается ИНН организатора торговли.

По показателю "Сторона, не исполнившая обязательство" указывается одно из следующих значений:

контрагент;

участник клиринга.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому участнику клиринга и каждому неисполненному обязательству.

3. Отчетность по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.