Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420322 "Сведения

о сегрегированных клиентах"

1. Отчетность по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах" (далее - отчетность по форме 0420322) составляется на ежемесячной основе клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца (далее - отчетная дата).

В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420322 к сегрегированным клиентам следует относить клиента или клиента клиента участника клиринга (далее - Клиент), для которых одновременно выполняются следующие требования (далее - сегрегированный клиент):

имущество Клиента, переданное клиринговой организации, учитывается во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иного имущества;

обязательства участника клиринга по договорам, заключенным в интересах Клиента, учитываются во внутреннем учете клиринговой организации отдельно от иных обязательств.

По показателям отчетности по форме 0420322 отражаются сведения о сегрегированных клиентах на отчетную дату.

2. По показателю "Полное наименование участника клиринга" указывается полное наименование участника клиринга. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии).

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN участника клиринга" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number (далее - TIN), или его аналог, или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN (его аналога) участника клиринга - нерезидента.

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) участника клиринга" указывается цифровой код страны участника клиринга согласно Общероссийскому классификатору стран мира (далее - ОКСМ).

По показателю "Полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга" указывается полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга для юридических лиц или значение "фл" для физического лица - сегрегированного клиента участника клиринга.

По показателю "Код регистрируемого лица" указывается код регистрируемого лица, являющегося сегрегированным клиентом участника клиринга, в соответствии с требованиями пункта 3.3 Положения о требованиях к клиринговой деятельности, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 октября 2012 года N 12-87/пз-н <1>.

--------------------------------

<1> Зарегистрирован Минюстом России 20 декабря 2012 года, регистрационный N 26222, с изменениями, внесенными приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 апреля 2013 года N 13-26/пз-н (зарегистрирован Минюстом России 7 июня 2013 года, регистрационный N 28736).

По показателю "Код страны по ОКСМ сегрегированного клиента участника клиринга" указывается цифровой код страны сегрегированного клиента участника клиринга согласно ОКСМ.

По показателю "Дата проведения операции" указывается дата, с которой имущество сегрегированного клиента участника клиринга учитывается отдельно.

По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, где осуществляется сегрегированный учет имущества клиента участника клиринга.

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организатора торговли" указывается ИНН организатора торговли.

Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, отражается по каждому организатору торговли, каждому сегрегированному клиенту и каждому участнику клиринга.

3. Отчетность по форме 0420322 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.