Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию"

Порядок и сроки

составления отчетности по форме 0420418 "Сведения

об осуществлении профессиональным участником рынка ценных

бумаг депозитарной деятельности, деятельности по ведению

реестра владельцев ценных бумаг и деятельности

по инвестиционному консультированию"

1. Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг и деятельности по инвестиционному консультированию" (далее - отчетность по форме 0420418) составляется на ежемесячной основе профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, на последний календарный день отчетного месяца (далее соответственно - отчетный период, отчетная дата) на основании данных внутреннего и (или) депозитарного учета, а также на основании данных учета, осуществляемого регистратором.

Используемые для составления отчетности по форме 0420418 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в значениях, определенных пунктами 6 и 7 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <1>. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности по форме 0420418 в качестве нерезидентов.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2018, N 32, ст. 5086; 2019, N 49, ст. 6957.

2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по депозитарным договорам на конец отчетного периода

По показателю "Количество клиентов" указывается количество клиентов по депозитарным договорам, действующим на конец отчетного периода.

По показателю "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" указываются сведения об общем количестве клиентов по всем депозитарным договорам, заключенным в отчетном периоде, вне зависимости от того, расторгнут или продолжает действовать депозитарный договор с клиентом по состоянию на конец отчетного периода. В случае если у клиента имеется несколько действующих договоров на конец отчетного периода, по показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 такой клиент отражается однократно.

Информация по показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 отражается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица, юридические лица), в разрезе статусов клиентов (активные, неактивные), в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов).

По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" для юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов), для физических лиц - резидентов указываются в соответствии с ОКАТО первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано физическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение "00".

Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. В случае если в качестве нерезидента выступает иностранная компания, зарегистрированная в качестве международной компании в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" <1>, указывается код "996". В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код "999". В случае если лицо зарегистрировано вне территории Российской Федерации, на территории города Байконура, указывается значение "55". В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение "00". Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны, резидентом которой является лицо.

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2022, N 13, ст. 1961.

В целях заполнения подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие депозитарные договоры, по счетам депо которых совершена как минимум одна депозитарная операция по поручению депонента или его представителя, изменяющая остатки ценных бумаг на счетах депо в депозитарии за отчетный период.

3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420418 указываются сведения о количестве счетов депо, открытых по депозитарным договорам, и иных счетов по состоянию на конец отчетного периода.

По показателю "Вид счета депо" указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в профессиональном участнике, с использованием следующих обозначений:

NOMINEE - счета депо номинальных держателей;

FAUTNOMINEE - счета депо иностранных номинальных держателей;

OWNER - на лицевых счетах (счетах депо) владельцев;

DEPOPROG - на счетах депо депозитарных программ;

TRUSTEE - на лицевых счетах (счетах депо) доверительного управляющего;

ISSUER - на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов;

EMISSION - на эмиссионных счетах;

DEPOSIT - на депозитных лицевых счетах (счетах депо);

TRANSIT - на транзитном счете депо;

HOLDER - на счетах депо клиентов номинальных держателей;

FAUTHOLDER - на счетах депо иностранных уполномоченных держателей;

NONE - на счетах неустановленных лиц,

SUBOWNER - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых владельцам;

SUBTRUSTEE - на субсчетах депо к клиринговому счету депо, открытых доверительным управляющим;

ESCROW - счета депо эскроу-агента;

OTHER - на иных счетах (счетах депо) (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).

По показателю "Количество счетов" указывается количество счетов депо, открытых по депозитарным договорам, и иных счетов по состоянию на конец отчетного периода.

По показателю "Количество счетов с положительным значением остатков на отчетную дату" указывается количество счетов депо и иных счетов, на которых остатки ценных бумаг (иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг) и цифровых прав на отчетную дату были больше нуля (ненулевые).

4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве клиентов по договорам об инвестиционном консультировании.

По показателю "Количество клиентов" указывается количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании на конец отчетного периода.

По показателю "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" указывается количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, предоставленных профессиональным участником определенной категории клиентов в отчетном периоде.

По показателю "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" указывается общее количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании, заключенным в отчетном периоде, вне зависимости от того, расторгнут или продолжает действовать договор об инвестиционном консультировании с клиентом по состоянию на конец отчетного периода. В случае если у клиента имеется несколько действующих договоров на конец отчетного периода, по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420418 информация о таком клиенте отражается однократно.

Информация по показателям "Количество клиентов", "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" и "Количество клиентов по договорам, заключенным в отчетном периоде" раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица, юридические лица), в разрезе статусов клиентов (активные, неактивные), в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе субъектов Российской Федерации, на территории которых зарегистрированы лица (в отношении юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов), и стран, резидентами которых являются лица (в отношении юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов), в разрезе квалификации инвестора (квалифицированный инвестор, неквалифицированный инвестор).

Значения группы аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" заполняются аналогично соответствующей группе аналитических признаков подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420418. При этом показатель "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" также раскрывается в разрезе типа программы (программа автоследования, программа автоконсультирования).

В целях заполнения раздела 2 отчетности по форме 0420418 к активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры об инвестиционном консультировании, которым за отчетный период предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация, в том числе если клиент не совершал сделки с финансовыми инструментами на основании представленной ему индивидуальной инвестиционной рекомендации в отчетном периоде.

5. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420418 отражаются сведения о количестве обслуживаемых регистратором реестров владельцев ценных бумаг на конец отчетного периода.

По показателю "Количество обслуживаемых реестров" указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по их ведению, в разрезе типов обслуживаемых реестров (реестр владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестр владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестр владельцев ипотечных сертификатов участия).

По показателю "Количество зарегистрированных лиц" указывается общее количество зарегистрированных лиц суммарно по всем счетам реестров владельцев ценных бумаг, имеющих ненулевой остаток по лицевому счету (иному счету).

По показателю "Количество договоров о регистрации выпуска (выпусков) акций, подлежащих размещению при учреждении акционерного общества" указывается информация о количестве договоров о регистрации выпуска (выпусков) акций, подлежащих размещению при учреждении акционерного общества, заключенных с регистратором за отчетный период.

По показателю "Количество ПАО на обслуживании" указывается информация о количестве реестров публичных акционерных обществ, находящихся на обслуживании у регистратора.

6. Отчетность по форме 0420418 составляется посредством формирования показателей с учетом пунктов 10 - 17 приложения 2 к настоящему Указанию.